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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前員工個稅申報了，但是沒發(fā)工資，現(xiàn)在說給他發(fā)現(xiàn)金，可以之前好幾個月的賬都做到這一個月嗎？ 發(fā)現(xiàn)金的話做賬怎么做？
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你好，不建議將數(shù)月工資合并在一個月入賬，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制分別處理。若之前未計提工資，發(fā)現(xiàn)金時：先補(bǔ)提工資，借 “管理費(fèi)用等 - 工資（各月工資總和）”，貸 “應(yīng)付職工薪酬 - 工資”；發(fā)放時，借 “應(yīng)付職工薪酬 - 工資”，貸 “庫存現(xiàn)金”。若之前已計提工資，發(fā)放時，借 “應(yīng)付職工薪酬 - 工資（補(bǔ)發(fā)總額）”，貸 “庫存現(xiàn)金”。已申報個稅未發(fā)工資現(xiàn)發(fā)放現(xiàn)金，一般無需再次申報個稅，但發(fā)放金額與申報金額不一致時需重新計算申報。
12/04 14:03
84784964 
12/04 15:06
發(fā)現(xiàn)金但實(shí)際沒發(fā)，我沒憑證怎么做賬
羊小羊老師 
12/04 15:15
即便未實(shí)際發(fā)放現(xiàn)金，計提工資仍可依據(jù)工資表記賬，如借 “管理費(fèi)用等 - 工資”，貸 “應(yīng)付職工薪酬 - 工資”。若已申報個稅但未發(fā)，計提分錄相同。之后發(fā)放現(xiàn)金時，借 “應(yīng)付職工薪酬 - 工資”，貸 “庫存現(xiàn)金”，若無其他原始憑證，可自制現(xiàn)金支出單作為記賬依據(jù)并登記現(xiàn)金日記賬。
84784964
12/04 21:27
我想知道公司的庫存現(xiàn)金哪里來的？ 我現(xiàn)金發(fā)放工資，那庫存現(xiàn)金是老板自己掏錢放出納那邊當(dāng)備用金，備用金需要入賬嗎？
羊小羊老師
12/04 21:32
備用金需要入賬，發(fā)放工資時，從備用金中支取
84784964
12/04 21:39
庫存現(xiàn)金是怎么入賬的？
羊小羊老師
12/04 21:40
借：庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款-往來-老板
84784964
12/04 21:41
就是我申報個稅了但是沒發(fā)工資，老板說當(dāng)作現(xiàn)金給員工發(fā)工資，但實(shí)際沒發(fā)，這整個做賬流程我要怎么處理
羊小羊老師
12/04 21:49
按照老板的要求，以上是賬務(wù)處理的方法
若不走現(xiàn)金發(fā)放，可以掛賬老板：借：應(yīng)付職工薪酬? ? 貸：其他應(yīng)付款-往來-老板
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