00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 去年公司購(gòu)買了一部車已計(jì)提固定資產(chǎn) 今年準(zhǔn)備賣掉 我怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
12/02 14:38
84785020 
12/02 14:54
老師去年3月買進(jìn)來(lái)40萬(wàn) ，進(jìn)項(xiàng)稅大約是5萬(wàn)，現(xiàn)在賣掉是18萬(wàn) 稅額大約2萬(wàn) 稅額怎么處理呢
家權(quán)老師 
12/02 14:54
都是前邊的分錄，把相關(guān)的數(shù)字帶入分錄，
84785020
12/02 14:56
老師我聽(tīng)不懂 麻煩請(qǐng)?jiān)谡f(shuō)一下
84785020
12/02 14:59
已抵扣的稅額應(yīng)該怎么處理呢
家權(quán)老師
12/02 15:00
不需要管已經(jīng)抵扣的稅，現(xiàn)在只管銷售的銷項(xiàng)稅
84785020
12/02 15:05
就是說(shuō)只交銷項(xiàng)稅 別的稅不用交 不要管抵扣了多少稅 只管銷項(xiàng)稅 這樣理解對(duì)嗎謝謝老師
家權(quán)老師
12/02 15:08
是的，就是那個(gè)意思的哈
84785020
12/02 15:14
非常感謝老師耐心解答 還想問(wèn)一下買進(jìn)40萬(wàn)賣出18萬(wàn) 當(dāng)中的差額作為營(yíng)業(yè)外支出 要匯繳調(diào)增嗎
家權(quán)老師
12/02 15:17
不需要做納稅調(diào)增的，那個(gè)是正常的處置資產(chǎn)
84785020
12/02 15:26
需要到稅務(wù)報(bào)備嗎
家權(quán)老師
12/02 15:28
不需要報(bào)備的，直接在匯算的報(bào)表里邊申報(bào)
84785020
12/02 15:33
老師在匯算第幾行呢 謝謝老師
家權(quán)老師
12/02 15:36
在資產(chǎn)損失那個(gè)表格里邊填。你去看看就知道了
閱讀 96
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
4854
意見(jiàn)反饋
