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單位的車賣掉了要轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理嗎?怎么做賬

84785031| 提問時間:07/11 09:03
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
清理殘值 借:固定資產(chǎn)清理?? ? ? ? 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 變賣開票 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%。未抵扣進(jìn)項按3%開票,減按2%申報,只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 或 借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入
07/11 09:03
84785031
07/11 09:05
賣了但是沒有開票怎么做呢
84785031
07/11 09:06
就直接賣,對方付款,其他什么也沒有
家權(quán)老師
07/11 09:06
不管是否開票,都是一樣的處理
84785031
07/11 09:09
那沒有銷項啊
家權(quán)老師
07/11 09:09
自己計算銷項稅,按無票收入
84785031
07/11 09:10
怎么計算呢
家權(quán)老師
07/11 09:12
計算銷項稅,按無票收入=含稅收入/(1+稅率)*稅率
84785031
07/11 09:14
13的稅率吧
家權(quán)老師
07/11 09:17
你已經(jīng)抵扣了進(jìn)項,就是13%
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