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實(shí)務(wù)
問題已解決
上月的工資次月發(fā)放什么時(shí)候做計(jì)提？社保、工資、個(gè)稅、可以同時(shí)做一個(gè)計(jì)提和繳納嗎？請做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
可以參考
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
11/24 16:10
84785025 
11/24 16:13
計(jì)提和發(fā)放是在同一個(gè)月做的會(huì)計(jì)分錄嗎？
小菲老師 
11/24 16:15
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
計(jì)提本月，發(fā)放上月
84785025
11/24 16:17
本月計(jì)提的數(shù)不就是上月的數(shù)嗎？
小菲老師
11/24 16:18
同學(xué)，你好
不是，計(jì)提本月工資，發(fā)放上月工資
84785025
11/24 16:19
理解了 謝謝
小菲老師
11/24 16:19
不客氣，祝工作順利
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