問題已解決

老師請(qǐng)問,工資應(yīng)發(fā)1000,社保100,實(shí)發(fā)900,那么工資按900計(jì)提,另計(jì)提社保100,這樣做賬對(duì)嗎?

84784966| 提問時(shí)間:11/20 11:05
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cindy趙老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借:管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用 1000 貸:應(yīng)付職工薪酬 1000 借:應(yīng)付職工薪酬 1000 貸: 其他應(yīng)付款-職工保險(xiǎn) 100 現(xiàn)金 900 繳納社保時(shí)個(gè)人擔(dān)負(fù)部分沖減其他應(yīng)付款-職工保險(xiǎn)
11/20 11:07
84784966
11/20 11:31
社保要做一筆計(jì)提分錄嗎?
84784966
11/20 11:33
就是單位部分的要計(jì)提吧,個(gè)人部分繳納時(shí)了沖其他應(yīng)付款
cindy趙老師
11/20 11:33
社??劭顣r(shí)做就行。 借:管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用 (企業(yè)擔(dān)負(fù)部分) ? ? ? 其他應(yīng)付款? -職工保險(xiǎn)? ?(個(gè)人擔(dān)負(fù)部分) 貸:銀行存款? ? ?扣款總金額
84784966
11/20 11:36
好的,謝謝老師
cindy趙老師
11/20 11:41
不客氣,請(qǐng)給好評(píng)哦!
84784966
11/20 14:30
社??劭顣r(shí)做就行。 借:管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)費(fèi)用/制造費(fèi)用 (企業(yè)擔(dān)負(fù)部分) 其他應(yīng)付款 -職工保險(xiǎn) (個(gè)人擔(dān)負(fù)部分) 貸:銀行存款 扣款總金額 老師您說(shuō)扣款時(shí)直接做,那就是社保不用計(jì)提是嗎?
cindy趙老師
11/20 14:36
需不需要計(jì)提要根據(jù)各企業(yè)的情況確定,兩種方式可以選擇一種。 ?社保不用計(jì)提的情況下,會(huì)計(jì)分錄的處理方式如下?:? 1.?1.支付工資時(shí)的分錄?: 2.?2.支付當(dāng)月社保時(shí)的分錄?: ? ? ? ? ?這種方式下,社保費(fèi)用直接計(jì)入管理費(fèi)用,并在支付時(shí)直接從銀行存款中扣除。 ?如果需要進(jìn)行計(jì)提,會(huì)計(jì)分錄的處理方式如下?: 1.?計(jì)提工資時(shí)的分錄?: 2.?計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金時(shí)的分錄?: 3.?發(fā)放工資時(shí)的分錄?: 4.?繳納社保和公積金時(shí)的分錄?:
cindy趙老師
11/20 14:38
社保不用計(jì)提的情況下,會(huì)計(jì)分錄的處理方式如下?:?12 1.??????? ?支付工資時(shí)的分錄?: 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 2.??????? ?支付當(dāng)月社保時(shí)的分錄?: 借:管理費(fèi)用-社保(公司部分) 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款 這種方式下,社保費(fèi)用直接計(jì)入管理費(fèi)用,并在支付時(shí)直接從銀行存款中扣除。 ?如果需要進(jìn)行計(jì)提,會(huì)計(jì)分錄的處理方式如下?: 1.??????? ?計(jì)提工資時(shí)的分錄?: 借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.??????? ?計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金時(shí)的分錄?: 借:管理費(fèi)用-社保(公司部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 3.??????? ?發(fā)放工資時(shí)的分錄?: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.??????? ?繳納社保和公積金時(shí)的分錄?: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 借:其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分) 貸:銀行存款。
84784966
11/20 15:28
謝謝老師這么細(xì)心??!
cindy趙老師
11/20 15:29
不客氣,請(qǐng)給好評(píng)哦!
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