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老師您好,請問計(jì)提工資是計(jì)提的扣除社保后實(shí)發(fā)工資嗎?還是計(jì)提的沒扣除社保費(fèi)用的應(yīng)發(fā)工資呢?扣除社保的金額是個(gè)人負(fù)擔(dān)的,不應(yīng)該計(jì)提入費(fèi)用里???能說一下具體分錄嗎?比如應(yīng)發(fā)1000,扣社保100,實(shí)發(fā)900,怎么計(jì)提呢?謝謝老師!

84784999| 提問時(shí)間:2020 07/08 10:28
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
你好,計(jì)提的是應(yīng)發(fā)金額,沒扣除社保個(gè)稅等的金額。 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 1000 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 1000 2 計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 1000 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 100 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 900 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020 07/08 10:31
84784999
2020 07/08 10:39
那老師計(jì)提的時(shí)候個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分不就計(jì)入到費(fèi)用里了嗎? 按規(guī)定個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分不應(yīng)記入到費(fèi)用里呀?
樸老師
2020 07/08 10:42
對,直接在工資里包含了,一塊和工資計(jì)入對應(yīng)的費(fèi)用科目了,不用再單獨(dú)記
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