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應(yīng)收賬款管理制度 1. 管理目標(biāo)： 確保應(yīng)收賬款的有效管理，加速資金回籠，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。 2. 職責(zé)分工： **銷售部：**負(fù)責(zé)與客戶溝通，確保銷售合同中明確付款條款，及時(shí)開具發(fā)票，并跟進(jìn)客戶付款。 **財(cái)務(wù)部：**負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理、定期對賬、催收及分析。 3. 賬務(wù)處理： 銷售部在確認(rèn)銷售收入后，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部開具發(fā)票，并在系統(tǒng)中記錄應(yīng)收賬款。 財(cái)務(wù)部應(yīng)在收到發(fā)票副本后，于24小時(shí)內(nèi)完成賬務(wù)處理，并定期與銷售部核對賬目。 4. 收款流程： 銷售部需在發(fā)票開具后定期跟進(jìn)客戶付款情況，提醒客戶按合同約定付款。 財(cái)務(wù)部每月至少進(jìn)行一次應(yīng)收賬款的賬齡分析，并對超過約定付款期限的賬款進(jìn)行催收。 5. 催收管理： 對于逾期賬款，銷售部應(yīng)與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)措施。 財(cái)務(wù)部應(yīng)協(xié)助銷售部進(jìn)行催收，并在必要時(shí)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。 6. 壞賬準(zhǔn)備： 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定期評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn)，并計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。 7. 報(bào)告與分析： 財(cái)務(wù)部應(yīng)每月向管理層提供應(yīng)收賬款報(bào)告，包括賬齡分析、催收情況和壞賬準(zhǔn)備等。 銷售部應(yīng)根據(jù)報(bào)告反饋調(diào)整銷售策略和信用政策。 8. 績效考核： 應(yīng)收賬款的回收情況將作為銷售部績效考核的一部分，對于表現(xiàn)突出的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)給予獎(jiǎng)勵(lì)。 9. 培訓(xùn)與指導(dǎo)： 定期對銷售部和財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行應(yīng)收賬款管理的培訓(xùn)，提高其專業(yè)能力。 10. 制度修訂： 本制度將根據(jù)市場變化和公司政策定期進(jìn)行修訂，以確保其有效性和適應(yīng)性。 請注意，這只是一個(gè)基本框架，具體實(shí)施時(shí)需要根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。