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上個(gè)月采購了一批貨物。但是這個(gè)月我們發(fā)生了退貨，上個(gè)月的采購發(fā)票還沒有勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)月供應(yīng)商給我們開具了紅字增值稅專票，我們會(huì)計(jì)、稅務(wù)和賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？需要用到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
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借應(yīng)付帳款
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
11/14 21:43
84784982 
11/14 21:45
增值稅納稅申報(bào)，附表二 進(jìn)項(xiàng)稅填列在20欄嗎？
84784982
11/14 21:46
供應(yīng)商開給我們公司紅字的進(jìn)項(xiàng)稅額是填列在20欄嗎
郭老師 
11/14 21:53
不需要
你沒有抵扣過的不用
84784982
11/14 21:55
但上個(gè)月的發(fā)票這個(gè)月要抵扣勾選啊，我不把負(fù)數(shù)的進(jìn)項(xiàng)稅額填進(jìn)去，那退貨的那部份進(jìn)項(xiàng)稅額怎么體現(xiàn)？
郭老師
11/14 21:57
那你們先認(rèn)證才能開負(fù)數(shù)啊
你沒認(rèn)證就開了負(fù)數(shù)整個(gè)發(fā)票認(rèn)證不了了
84784982
11/14 21:58
就是上個(gè)月供應(yīng)商開了價(jià)稅合計(jì)50000%2b6500＝56500的發(fā)票給我公司，這個(gè)月我公司退貨20000%2b2600＝22600，那我這個(gè)月要勾選認(rèn)證56500的發(fā)票，需要把22600退貨的稅額抵出來
84784982
11/14 22:00
需要 我們公司勾選的56500的發(fā)票，供應(yīng)商才能開具退貨的負(fù)數(shù)發(fā)票給我們的嗎？
郭老師
11/14 22:26
你需要把這個(gè)發(fā)票認(rèn)證了，然后你把它會(huì)開紅字確認(rèn)單，只能修改數(shù)量開一部分，價(jià)稅合計(jì)10 22600就行，然后你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2600
84784982
11/14 22:37
22600這個(gè)紅字發(fā)票供應(yīng)商已經(jīng)開給我們公司了呀
郭老師
11/14 22:39
剩余的讓他紅沖
然后重新開吧
84784982
11/14 22:45
就是讓供應(yīng)商沖紅剩余33900，再重開一張33900的發(fā)票過來，可行嗎？
84784982
11/14 22:47
現(xiàn)在供應(yīng)商已經(jīng)開了22600的紅字發(fā)票給我們了，就是讓供應(yīng)商再?zèng)_紅剩余33900，再重開一張33900的發(fā)票過來，可行嗎？
郭老師
11/14 23:18
對的是的，可行呀，要么你整個(gè)發(fā)票認(rèn)證不了。
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