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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好老師，請(qǐng)問(wèn)；如果公司5月購(gòu)買的東西，比如原材料或者辦公用品等等約定的價(jià)格和稅額是定好的，比如稅額稅額130，貨價(jià)格1300，發(fā)票是7月開的，中間跨了一個(gè)大征期，那么1300的費(fèi)用和130的進(jìn)項(xiàng)是什么時(shí)候抵扣和稅前扣除
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
你什么時(shí)候做憑證，什么時(shí)候勾選，就可以抵扣和稅前扣除
11/14 11:25
84784948 
11/14 11:27
什么時(shí)候做憑證我可以自己說(shuō)的算嗎？費(fèi)用5月份已經(jīng)付了，可以當(dāng)這筆費(fèi)用 沒(méi)發(fā)生，等開了發(fā)票做到7月？
小菲老師 
11/14 11:29
同學(xué)，你好
5月份付
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
只要本年做進(jìn)去就行
84784948
11/14 11:32
嗯嗯，這樣做確實(shí)比較清晰，如果為了讓5月用這筆費(fèi)用抵扣，可以直接借管理費(fèi)用或者原材料，應(yīng)交增值稅，貸銀行存款 嗎？
小菲老師
11/14 11:34
同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
84784948
11/14 11:34
是不是總結(jié)一句話，費(fèi)用暫時(shí)沒(méi)有票可以當(dāng)月稅前扣除，但是進(jìn)項(xiàng)稅必須是開進(jìn)來(lái)時(shí)候做，可以紅沖5月的憑證，在七月重新做
小菲老師
11/14 11:35
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784948
11/14 11:35
不對(duì)，還沒(méi)開票的5月，可以先做進(jìn)項(xiàng)稅扣除？
小菲老師
11/14 11:38
同學(xué)，你好
沒(méi)有發(fā)票不能做進(jìn)項(xiàng)，有了發(fā)票才可以做進(jìn)項(xiàng)
84784948
11/14 11:39
那么問(wèn)題來(lái)了老師，七月紅沖了5月1130的費(fèi)用，那么就是5月多扣費(fèi)用了，但是明明是7月部的5月的，那么怎么體現(xiàn)這是5月的，或者說(shuō)不用體現(xiàn)5月的嗎？不體現(xiàn)，那么5月是不是多扣除了1130，那怎么算稅額啊
84784948
11/14 11:41
我卡在這難受死了，
小菲老師
11/14 11:41
同學(xué)，你好
5月份付款，沒(méi)有發(fā)票，暫估費(fèi)用
借：費(fèi)用? 1300
預(yù)付賬款? 130
貸：銀行存款1430
7月份發(fā)票來(lái)了
借：費(fèi)用? -1300
預(yù)付賬款? -130
貸：銀行存款-1430
借：費(fèi)用? 1300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)? 130
貸：銀行存款1430
84784948
11/14 11:43
老師，預(yù)付賬款不是費(fèi)用啊，我上面不是，我意思是我5月份缺費(fèi)用票，我把他不是做成費(fèi)用稅前扣除了嗎
小菲老師
11/14 11:44
同學(xué)，你好
預(yù)付賬款的金額，是稅金的金額，你沒(méi)有發(fā)票，不能做稅金
84784948
11/14 11:47
1000不是稅金，130的稅我5月不做，直接做到5月的管理費(fèi)用1130，也就是5月當(dāng)費(fèi)用稅前抵扣了1130啊，我7月份紅沖了，那么5月份多扣除的1130，怎么算啊，我需要7月份補(bǔ)上5月的這筆所得稅嗎？1130乘以0.05，在七月補(bǔ)上所得稅56.5？
小菲老師
11/14 11:49
同學(xué)，你好
比如稅額稅額130，貨價(jià)格1300，
5月份付款，沒(méi)有發(fā)票，暫估費(fèi)用
借：費(fèi)用? 1430
貸：銀行存款1430
7月份發(fā)票來(lái)了
借：費(fèi)用? -1430
貸：銀行存款-1430
借：費(fèi)用? 1300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)? 130
貸：銀行存款1430
7月份的時(shí)候費(fèi)用是負(fù)數(shù)，這個(gè)要補(bǔ)繳所得稅的
84784948
11/14 11:50
哦哦，我明白了，老師不好意思，你意思是把稅費(fèi)做預(yù)付
小菲老師
11/14 11:50
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784948
11/14 11:54
我7月份紅沖了，那么5月份多扣除的1430，怎么算啊，我需要7月份補(bǔ)上5月的這筆所得稅嗎？1430乘以0.05，在七月補(bǔ)上所得稅71.5？還是如何計(jì)算這筆費(fèi)用啊
小菲老師
11/14 11:55
同學(xué)，你好
不是，7月份發(fā)票來(lái)了
借：費(fèi)用? -1430
貸：銀行存款-1430
借：費(fèi)用? 1300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)? 130
貸：銀行存款1430
費(fèi)用是1430-1300=130，是按照130*0.05來(lái)算所得稅
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