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問題已解決
老師，取得異常發(fā)票，作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，這個進(jìn)項稅額以后也不得再抵扣，我現(xiàn)在要紅沖之前的進(jìn)項稅額，進(jìn)入成本，當(dāng)月要補(bǔ)交之前的進(jìn)項稅額，分錄怎么做，具體的，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
好的，關(guān)于紅沖異常發(fā)票的進(jìn)項稅額并補(bǔ)交稅款的分錄，可以按以下步驟操作：
1. 紅沖之前認(rèn)證的進(jìn)項稅額，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：銀行存款（或其他相應(yīng)的付款賬戶）
2. 將紅沖的進(jìn)項稅額計入成本，分錄如下：
借：管理費(fèi)用（或其他相關(guān)成本費(fèi)用科目）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
這樣操作后，你的賬務(wù)處理就更加準(zhǔn)確和規(guī)范了。希望對你有幫助！
11/13 10:59
84784988 
11/13 11:03
你好，我之前是通過待抵扣這個科目的
小智老師 
11/13 11:07
明白了，如果你之前使用的是“待抵扣進(jìn)項稅額”科目，那么相應(yīng)的會計分錄應(yīng)該調(diào)整如下：
1. 紅沖之前的進(jìn)項稅額，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅額）
貸：銀行存款（或其他相應(yīng)的付款賬戶）
2. 將紅沖的進(jìn)項稅額計入成本，分錄如下：
借：管理費(fèi)用（或其他相關(guān)成本費(fèi)用科目）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅額）
這樣的處理會更符合你賬務(wù)的實際情況。希望這次的解釋更加清晰！
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