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10月來的進項發(fā)票，11月勾選退稅的，那現(xiàn)在這個發(fā)票的進項稅在10月和11月分別怎么做賬務(wù)處理？
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10月份收到的進項發(fā)票，會在10月的賬務(wù)中作為應(yīng)交稅費-進項稅額進行入賬。到了11月，如果你進行了勾選退稅，這部分進項稅額會轉(zhuǎn)入待抵扣進項稅額，等待后續(xù)處理。因此，10月份是記錄進項稅額，11月則是處理退稅事宜。
11/13 10:18
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11/13 10:23
那之前代賬做到跟你說的相仿，他們是收到發(fā)票當月進項入到待抵扣，次月勾選申報了從待抵扣轉(zhuǎn)入進項？這個有什么依據(jù)參考嗎？
堂堂老師 
11/13 10:25
你的代賬的做法也是正確的。根據(jù)增值稅的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)獲取的進項發(fā)票在確認后首先記錄為待抵扣進項稅額，等到進行增值稅申報時，如果符合條件，這部分進項稅額會從待抵扣轉(zhuǎn)移到應(yīng)交稅費-進項稅額中，用于抵扣當期的銷項稅額。這種做法有助于清晰地追蹤進項稅額的狀態(tài)，確保稅務(wù)處理的準確性。
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11/13 10:52
那你說的那種，先入進項再入待抵扣，怎么理解，待抵扣不是一直掛著了
堂堂老師
11/13 10:57
確實，通常進項稅額直接計入待抵扣進項稅額是比較常見的做法。我之前提到的“先入進項再轉(zhuǎn)待抵扣”可能是指在賬務(wù)處理中，進項稅額首先被記錄為應(yīng)交稅費-進項稅額，然后在進行增值稅申報時，符合條件的部分轉(zhuǎn)移到待抵扣進項稅額。這種做法可能因企業(yè)的內(nèi)部管理或會計政策有所不同?？偟膩碚f，關(guān)鍵是確保進項稅額能正確抵扣，符合稅務(wù)規(guī)定。
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