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問題已解決
前期員工工資8k，工資表中漏扣個稅了（公司已申報繳納過個稅），計提工資是8k，實際發(fā)放也是8k。計劃后期月份一把補扣個稅。這種情況會計分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
就正常做分錄，把個稅扣除就行
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
11/11 14:52
84784960 
11/11 14:55
那發(fā)放工資分錄 借：應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 貸應(yīng)交個稅 就和實際發(fā)放工資數(shù)額對不上了啊
小菲老師 
11/11 14:55
同學(xué)，你好
因為你之前沒有扣個稅，所以對不上，而且你之前沒有扣個稅，現(xiàn)在繳納個稅的錢，需要收回
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