免費問答

主要是跨年度了，如何做分錄

您好，把原來的分錄復(fù)制過來，金額改負，再把以前的分錄復(fù)制過來，改正確的金額

這個不用以前年度損益調(diào)整科目處理嗎？

您好，損益科目?要用以前年度損益調(diào)整的，還得更正申報當(dāng)年的年報和所得稅匯繳申報表

由于不知道怎么處理，才請教老師。

您好，好的，我上面寫了怎么調(diào)整寫分錄了呀， 把原來的分錄復(fù)制過來，金額改負，再把以前的分錄復(fù)制過來，改正確的金額 損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時更正申報當(dāng)年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。

我把我做的分錄發(fā)給你，麻煩老師再給梳理一下，謝謝

還有一張憑證，怎么上傳不上呢

憑證應(yīng)該是全了

您好，把表中的3個分錄全部紅沖（營業(yè)外收入改為以前年度損益調(diào)整） 借：銀行 720000? ?貸：固定資產(chǎn)清理? 720000/1.13=637168.14? ?銷項稅82831.86 借：固定資產(chǎn)清理440116.35? ?累計折舊 547060.64? 貸：固定資產(chǎn)987176.99 借：固定資產(chǎn)清理 197051.79? 貸：以前年度損益調(diào)整 197051.79 然后去更正申報23年年度利潤表和負債表，還有所得稅匯繳申報表

謝謝廖老師的詳細解答！還有一個疑問：以前年度損益調(diào)整你記載的金額是197051.79元，實際是2023年營業(yè)外收入少計入19537.88元，也就是說沖的憑證營業(yè)外收入也改為以前年度損益調(diào)整吧。更正申報23年年度利潤表和負債表，還有所得稅匯繳申報表，是從電子稅務(wù)局更正申報吧？2023年度利潤表是更正營業(yè)外收入嗎？是否是營業(yè)外收入再增加差額19527.88元，負債表調(diào)整“累計折舊”（-19537.88）和“未分配利潤”（%2b19537.88）這兩個科目吧？

您好，是的，?2023年度利潤表是更正營業(yè)外收入 負債表的累計折舊也要調(diào)整，要不利潤表和負債表就勾稽不上了

你好廖老師，最后一個問題：所得稅匯繳申報表應(yīng)該更正：年報申報表（A類）和資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整申報表吧

?朋友您好，是的， A105080? 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表 A100000? ?中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）

謝謝廖老師的耐心答復(fù)，給你一個大大的點贊??！

?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~?? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~