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問題已解決
老師： 停產(chǎn)狀態(tài)下，公司有折舊和留長廠員工工資，利潤總額是負(fù)數(shù)，沒有經(jīng)營利潤，還可以計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
陳璐老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,非執(zhí)業(yè)律師
你好，利潤為負(fù)數(shù)不需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)。
11/07 22:10
84784984 
11/07 22:12
如果經(jīng)營狀態(tài)是負(fù)數(shù)就需計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)
是嗎
陳璐老師 
11/07 22:15
你好，未來盈利先行彌補(bǔ)虧損，利潤負(fù)數(shù)不屬于可抵扣暫時(shí)性差異，也就不用計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)。經(jīng)營狀態(tài)為負(fù)數(shù)是什么意思？經(jīng)營利潤嗎？與經(jīng)營利潤無關(guān)，所得稅看利潤總額。
84784984
11/07 22:17
我的意思是
我們要是準(zhǔn)備不經(jīng)營了，企業(yè)固定開支導(dǎo)致虧損，就不需要計(jì)提可抵扣差異的遞延所得稅差異了
陳璐老師
11/07 22:19
你好，是的，那就更不用計(jì)提了。
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