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老師您好，23年員工工資薪金調整后，現(xiàn)在需要補交企業(yè)所得稅，請問現(xiàn)在需要補交企業(yè)所得稅需要怎么去修改之前報表
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你好，說的是財務報表嗎？這個是修改期初數(shù)就可以了。
補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
報表調整：
1.調整本年度資產負債表“應交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的年初數(shù)
2.調整本年度利潤分配表“年初未分配利潤”項目的金額
11/06 16:41
84785039 
11/06 16:53
不是財務報表，是現(xiàn)在需要去補交企業(yè)所得說，因為工資修改為0后，利潤就高了??？管理員說去補交企業(yè)所得稅
宋生老師 
11/06 16:54
你好，這個你是要去更正匯算清繳的報表，是不是？
84785039
11/06 17:12
是的，然后賬上分錄怎么做呢老師？
宋生老師
11/06 17:13
你好，上面的憑證有給你啊，第一個就是啊
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