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企業(yè)所得稅匯算需要補交企業(yè)所得稅，需要補交怎么做分錄？
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1、匯算清繳后，補繳企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
4、調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，不需要該筆分類)
借：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-法定公益金
貸：利潤分配-未分配利潤
2023 05/08 08:25
84785011 
2023 05/08 08:26
我們公司用的是小企業(yè)會計準則啊
宋生老師 
2023 05/08 08:27
你好，那你可以直接借所得稅費用貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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