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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司每個(gè)月沒有工資表，也不發(fā)工資，工資到第二年的1月份結(jié)算再發(fā)工資。那我每個(gè)月計(jì)提工資都是預(yù)估的，等到我1月份拿到發(fā)放的工資表時(shí)，發(fā)現(xiàn)上年的工資計(jì)提少了，我要怎么處理呢？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好， 可以這樣處理
1）把上年的賬重新打開，把準(zhǔn)確的數(shù)字 調(diào)整進(jìn)去
也可以
2）你認(rèn)為不想開賬重結(jié)，那么，利用【以前年度損益調(diào)整】科目 或者 小公司的話，按照【利潤(rùn)分配 】科目，直接處理在1月
2024 11/05 09:58
84784968 
2024 11/05 10:46
謝謝老師，選擇第二種方法的話，那利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)這個(gè)科目余額就要變小了，那我資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)的年初數(shù)要改動(dòng)嗎？
apple老師 
2024 11/05 10:52
同學(xué)你好? 不用客氣
不動(dòng)期初數(shù)
直接計(jì)入 期末數(shù)里了
所得稅清算時(shí)，把它放在 費(fèi)用里 直接抵稅就行
84784968
2024 11/05 18:17
麻煩老師，把分錄寫下來，有點(diǎn)沒明白
apple老師
2024 11/05 18:58
假如一月份實(shí)際工資=10000
上年計(jì)提工資=9000
差額=1000
此時(shí)。做分錄
借 以前損益調(diào)整 1000
貸 應(yīng)付職工薪酬 1000
借 利潤(rùn)分配 1000
貸 以前年度損益調(diào)整 1000
這個(gè)就相當(dāng)于把 1000 差異算到 2023 年的賬里了
不影響你 2024 年的凈利潤(rùn)
apple老師
2024 11/05 19:00
你進(jìn)行 2023 年所得稅清算時(shí)。把這個(gè) 1000 當(dāng)做比方當(dāng)初是管理費(fèi)用 那么。放在稅局的管理費(fèi)用里面就可以了
apple老師
2024 11/05 19:03
就算 2023 年 2024 年舉例子說明
你看能理解嗎
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