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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們這次被稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)篩查出來(lái)補(bǔ)了稅款（這個(gè)稅款是在無(wú)票收入欄補(bǔ)報(bào)的）因?yàn)榘l(fā)票還沒(méi)給對(duì)方開(kāi)，所以之前這邊只暫估了收入，沒(méi)暫估應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）稅務(wù)現(xiàn)在讓我們之前沒(méi)申報(bào)的部分現(xiàn)在未開(kāi)票收入填報(bào)，等把發(fā)票開(kāi)了再在無(wú)票收入欄填負(fù)數(shù)沖回來(lái)，這樣就不重復(fù)交稅，請(qǐng)我賬務(wù)我應(yīng)該如何處理呢老師？
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您好
請(qǐng)問(wèn)您暫估收入的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的？
11/02 09:48
84785027 
11/02 09:49
暫估收入就是上面這樣做的
84785027
11/02 09:50
開(kāi)了發(fā)票紅沖這筆，然后將正確的做上
84785027
11/02 09:52
比如就是這樣的
84785027
11/02 09:54
開(kāi)了發(fā)票就是這樣來(lái)沖銷按發(fā)票重新做賬的
84785027
11/02 09:55
這樣就把稅金部分補(bǔ)上了，因?yàn)橹皯?yīng)收賬款部分不包含增值稅這部分金額，請(qǐng)我老師我這個(gè)如何來(lái)處理呢
bamboo老師 
11/02 09:59
暫估稅金
借 應(yīng)收賬款
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
然后開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候 把暫估的收入跟稅金分錄都紅沖
然后再根據(jù)開(kāi)具的發(fā)票再寫(xiě)一份藍(lán)字分錄 就可以了哈
84785027
11/02 10:00
我這次補(bǔ)繳的稅款怎么做賬呢
84785027
11/02 10:02
補(bǔ)繳了增值服務(wù)，附加稅還有滯納金，我剛才發(fā)你的，補(bǔ)繳的是2023年的
bamboo老師
11/02 10:06
就是補(bǔ)繳的上面的未開(kāi)票收入業(yè)務(wù)的稅金 對(duì)吧？
這個(gè)業(yè)務(wù)是2023年的？
單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
84785027
11/02 10:18
小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則我們是一般納稅人
bamboo老師
11/02 10:38
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
借 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
借 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
貸 銀行存款
借 稅金及附加-城建稅
借 稅金及附加-教育費(fèi)附加
借 稅金及附加-地方教育費(fèi)附加
貸?應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
84785027
11/02 10:48
這個(gè)如何做賬外處理呢老師
bamboo老師
11/02 10:50
賬外處理？不明白什么意思
84785027
11/02 10:58
是不是要不計(jì)提增值稅計(jì)附近稅再做一筆繳納稅金的分錄老師
84785027
11/02 11:00
真正開(kāi)票了沖銷之前的暫估憑證做一張正確的憑證，稅金填報(bào)在未開(kāi)票收入填負(fù)數(shù)沖開(kāi)票金額（因?yàn)橹把a(bǔ)繳了）
bamboo老師
11/02 11:49
暫估增值稅 然后做繳納的稅金分錄 就好了?
真正開(kāi)票了沖銷之前的暫估憑證做一張正確的憑證，稅金填報(bào)在未開(kāi)票收入填負(fù)數(shù)沖開(kāi)票金額 是的
84785027
11/02 11:56
好的，謝謝老師
84785027
11/02 11:58
暫估增值稅怎么做賬呢老師
bamboo老師
11/02 12:34
暫估增值稅
借 應(yīng)收賬款
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
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