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老師 我公司10月申報(bào)的增值稅有留抵 沒有產(chǎn)生要繳納的稅款，而申報(bào)過(guò)增值稅后，我操作的申報(bào)出口退稅，這樣的話出口退稅與10申報(bào)增值稅數(shù)據(jù)和賬目中的哪個(gè)數(shù)一致呢？

在這種情況下，出口退稅與 10 月申報(bào)增值稅數(shù)據(jù)中的期末留抵稅額有關(guān)。 出口退稅的退稅額并不是直接與申報(bào)增值稅時(shí)的某個(gè)具體數(shù)字一致，而是與期末留抵稅額有一定關(guān)聯(lián)。 具體來(lái)說(shuō)，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅采用免抵退的方法。雖然你公司 10 月申報(bào)的增值稅有留抵，沒有產(chǎn)生要繳納的稅款，但在進(jìn)行出口退稅申報(bào)時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)根據(jù)相關(guān)規(guī)定計(jì)算出口貨物的免抵退稅額。

是這樣的老師 我公司10月申報(bào) 留抵稅額為18000元，剛申報(bào)的出口退稅 退稅額為9000，您的意思是 我出口退稅申報(bào)明細(xì)表填好后提交申報(bào)就行 其他的不用操作什么對(duì)嗎？

一、申報(bào)后的審核流程 稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，可能會(huì)提出疑點(diǎn)要求企業(yè)進(jìn)行解釋或提供相關(guān)資料。如果收到稅務(wù)機(jī)關(guān)的疑點(diǎn)反饋，要及時(shí)進(jìn)行處理，按照要求提供準(zhǔn)確的說(shuō)明和證明材料。 審核過(guò)程中，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)對(duì)出口貨物的真實(shí)性、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的合法性等進(jìn)行核查。企業(yè)應(yīng)配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的核查工作，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和合法性。 二、賬務(wù)處理 確認(rèn)出口退稅的賬務(wù)處理是否正確。當(dāng)確認(rèn)可以獲得出口退稅時(shí)，一般會(huì)做如下賬務(wù)處理： 借：其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（出口退稅） 對(duì)于留抵稅額，在賬務(wù)上也應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的反映，確保賬目的準(zhǔn)確性。

老師10月申報(bào)增值稅的時(shí)候，開具其他發(fā)票這里不用填寫 等11月申報(bào)增值稅時(shí)填寫本次出口退稅明細(xì)上的出口銷售額是這樣嗎？

不是這樣的。出口銷售額應(yīng)在規(guī)定的申報(bào)期內(nèi)，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間在增值稅申報(bào)表中相應(yīng)欄次進(jìn)行申報(bào)，而不是等到下一個(gè)申報(bào)期再填寫本次出口退稅明細(xì)上的出口銷售額。 如果在 10 月有出口業(yè)務(wù)且符合增值稅申報(bào)要求，應(yīng)在 10 月申報(bào)增值稅時(shí)，在增值稅申報(bào)表中對(duì)應(yīng)的欄次，如 “開具其他發(fā)票” 等相關(guān)欄次（具體根據(jù)申報(bào)表的格式和要求確定），填寫出口銷售額等相關(guān)信息。

我以為10月出口，11月填寫申報(bào)增值稅上面銷售額呢 也就是10月準(zhǔn)備申報(bào)出口明細(xì)表 那么10月申報(bào)增值稅時(shí)這個(gè)申報(bào)表中就要反應(yīng)出來(lái)出口銷售額數(shù)據(jù)

這種理解存在錯(cuò)誤。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日起，按會(huì)計(jì)制度確認(rèn)銷售的次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)增值稅。 具體來(lái)說(shuō)，出口企業(yè)或其他單位出口并按會(huì)計(jì)規(guī)定做銷售的貨物，須在做銷售的次月進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。也就是說(shuō)，如果 10 月出口并按會(huì)計(jì)制度確認(rèn)銷售，那么應(yīng)在 11 月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)相關(guān)銷售額，而不是等到 12 月再申報(bào)。 在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，需將適用退（免）稅政策的出口貨物銷售額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表的相應(yīng)欄次。例如，生產(chǎn)企業(yè)填報(bào)在 “免抵退辦法出口銷售額” 欄，外貿(mào)企業(yè)填報(bào)在 “免稅貨物銷售額” 欄。

附表一把出口貨物銷售額填入16行后 還有其他操作嗎？

老師 這個(gè)其實(shí)是我后來(lái)才知道的 公司是在8月出口的 但是我是10月收到的信息，才知道8月有出口，那這樣的話就填在10月，有啥影響嗎？10月申報(bào)增值稅，出口銷售額及10月申報(bào)出口退稅明細(xì)表

幾月所屬期申報(bào)就可以

免抵退稅額填寫在哪里呢？

這個(gè)填寫附表一免抵退

附表一免抵退稅只能填寫銷售額 稅額沒地方填呀老師

剛你說(shuō)的我還是有點(diǎn)不明白 我公司是生產(chǎn)企業(yè) 報(bào)關(guān)單出口日期是8月，而我在11月申報(bào)出口退稅明細(xì)表也就是今天，那么11月的今天申報(bào)的增值稅申報(bào)表中出口銷售額是今天填寫還是說(shuō)12月申報(bào)增值稅時(shí)再填寫呢？

就是填寫銷售額的哦