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發(fā)票高開款項(xiàng)無法收回,怎么做賬務(wù)處理

84785020| 提問時(shí)間:2018 05/23 15:58
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,需要做壞賬處理 借;資產(chǎn)減值損失 貸;壞賬準(zhǔn)備 借;壞賬準(zhǔn)備 貸;應(yīng)收賬款
2018 05/23 15:59
84785020
2018 05/23 16:03
我們是電商企業(yè),很多開出去的發(fā)票,存在返利的問題,無法收到開票金額,每筆金額都不大,但筆數(shù)比較多,前期財(cái)務(wù)做費(fèi)用處理,該如何更正?
鄒老師
2018 05/23 16:03
你好,你需要做銷售費(fèi)用處理 借;銷售費(fèi)用 貸;財(cái)務(wù)費(fèi)用 匯算清繳對(duì)沒有發(fā)票的支出做納稅調(diào)增處理
84785020
2018 05/23 16:04
為什么要轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用
鄒老師
2018 05/23 16:10
你好,是從財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)整到銷售費(fèi)用,正確應(yīng)當(dāng)計(jì)入銷售費(fèi)用,而不是財(cái)務(wù)費(fèi)用,所以才需要做這個(gè)調(diào)整分錄
84785020
2018 05/23 16:14
那不入費(fèi)用走資產(chǎn)減值損失,是不是要納稅調(diào)增呢?
鄒老師
2018 05/23 16:16
你好,返利通過銷售費(fèi)用核算,而不是資產(chǎn)減值損失的 計(jì)提的資產(chǎn)減值損失,沒有實(shí)際發(fā)生損失是需要做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的
84785020
2018 05/23 16:37
那就是返利的賬務(wù)處理就是走銷售費(fèi)用,匯算清繳調(diào)整嗎?這是正規(guī)的賬務(wù)處理?
鄒老師
2018 05/23 16:39
你好,如果有取得發(fā)票,就不需要調(diào)整 是正規(guī)的賬務(wù)處理
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