免費問答

每月計提當月增值稅，然后次月繳納時賬做成了借方科目是應交稅金-應交增值稅-已交稅金，現(xiàn)在科目余額表上的本期發(fā)現(xiàn)額和期末余額好像是有未交和已交兩個稅金的加一起的數(shù)據(jù)，具體我也不太懂，就在就是不知道怎么調整，我做了一張憑證是借方應交稅金-未交增值稅，貸方應交稅金-應交增值稅-已交稅金，不知道對不對，看了一下科目余額的應交稅金本期發(fā)生額的借貸兩方都加上了我做憑證的金額，感覺也不對

確定需要調整的期間：從建賬開始到發(fā)現(xiàn)錯誤的當月，逐一檢查每個月的錯誤記賬情況。 對于每個錯誤記賬的月份，做如下調整分錄： 借：應交稅費 — 未交增值稅 貸：應交稅費 — 應交增值稅 — 已交稅金 這樣的調整分錄將已交稅金的金額調整到未交增值稅科目，使得賬務恢復正確。

那我調整的科目是對的，金額怎么確認呢，是以前幾年的每年的金額相加，然后做一張憑證沖掉后，還需要其他的操作嗎

金額就是錯誤的總金額

好的，把錯誤金額加起來得到總額，還需要其他的調整嗎，科目余額表上的本期發(fā)生額和本年發(fā)生額都跟之前不一樣了，我不知道對不對，有影響嗎

同學你好 你調整了就不一樣

我又發(fā)現(xiàn)有幾個月是沒有計提增值稅，憑證直接是支付時借方科目是應交稅金-應交增值稅-已交稅金，這個怎么搞呀，要加上在調整的那個總金額里嗎

你都做 借未交增值稅 貸已交增值稅

好的老師，憑證調整以后還需要其他操作嗎

同學你好 不需要了