問(wèn)題已解決

剛接手了一個(gè)單位，發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅金-已交稅金借方有余額，應(yīng)交稅金其他科目又都是對(duì)的。滾動(dòng)了好幾年。 原來(lái)的會(huì)計(jì)的做賬 借：已交稅金 4萬(wàn) 貸：未交增值稅 4萬(wàn)。結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借貸方時(shí)最終只有已交稅金有余額，當(dāng)年不產(chǎn)生應(yīng)交稅金也沒(méi)有留抵，只有應(yīng)交稅金-已交稅金有余額

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/22 15:19
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
瑜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)及繳納分錄如下： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） ????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）：???? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ????貸：銀行存款
2019 05/22 15:50
84784958
2019 05/22 16:55
結(jié)轉(zhuǎn)分錄都對(duì)的，就多出上筆已交稅金?，發(fā)現(xiàn)多做了一筆?? ?原來(lái)的會(huì)計(jì)這么做賬的?????借：已交稅金??貸：未交稅金???????交稅時(shí)??借：已交稅金???貸：現(xiàn)金??? 我發(fā)現(xiàn)已交稅金重復(fù)做了一次，導(dǎo)致有余額存在，現(xiàn)在不知道怎么調(diào)整？老師
瑜老師
2019 05/22 20:56
調(diào)整分局 借 未交稅金 貸 已交稅金
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~