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實(shí)務(wù)
問題已解決
上年做的暫估成本，分錄是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款--暫估，今年票據(jù)回來了，該怎么入賬，具體分錄是什么，謝謝
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您好，分錄是 借：主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)， 貸：應(yīng)付賬款--暫估，負(fù)數(shù)， 同時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
2018 05/22 22:12
84784979 
2018 05/22 22:16
那不是影響今年的損益了嗎
84784979
2018 05/22 22:17
是跨年的
王雁鳴老師 
2018 05/22 22:17
您好，是的，如果有差額的話，就影響了今年的損益了，如果沒有差額的話，就不會(huì)影響今年的損益的。
84784979
2018 05/22 22:19
？
84784979
2018 05/22 22:21
為什么不影響，主營業(yè)務(wù)成本肯定h會(huì)
84784979
2018 05/22 22:21
影響的
84784979
2018 05/22 22:22
不走以前年度損益調(diào)整嗎
王雁鳴老師
2018 05/22 22:22
您好，是的，是跨年的，但是畢竟是后期取得的發(fā)票，如果差額不大的情況下，差額不再調(diào)整以前年度的損益了。如果差額相差太大了，占上年利潤的10%以上的，做以前年度損益調(diào)整處理就行了。
84784979
2018 05/22 22:41
？
王雁鳴老師
2018 05/22 22:47
您好，如果差額相差太大了，占上年利潤的10%以上的，做以前年度損益調(diào)整處理就行了。反之，不需要使用以前年度損益調(diào)整處理的。
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