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老師，暫估成本的分錄可以這樣做嗎。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/13 11:34
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你暫估的不是購(gòu)進(jìn)的庫(kù)存商品嗎？
2019 11/13 11:34
鄒老師
2019 11/13 11:43
你好，如果是服務(wù)行業(yè)暫估成本通常是這樣處理 借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本 當(dāng)然也有可能就是 接受的服務(wù)就是成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸：應(yīng)付賬款-暫估
鄒老師
2019 11/13 11:49
你好，如果是庫(kù)存商品這樣做暫估分錄的 借；庫(kù)存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
鄒老師
2019 11/13 11:52
你好，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品
鄒老師
2019 11/13 11:54
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目下面不需要設(shè)置暫估明細(xì)，只需要在應(yīng)付賬款下面設(shè)置暫估就可以了
鄒老師
2019 11/13 11:57
你好，暫估庫(kù)存商品入庫(kù)是購(gòu)進(jìn)了商品，而沒(méi)有取得發(fā)票所以才暫估的 從庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，就可以抵扣企業(yè)所得稅啊
鄒老師
2019 11/13 12:02
你好，是有收入了才結(jié)轉(zhuǎn)成本的 如果沒(méi)有收入，也就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，也就談不上有企業(yè)所得稅的
84785012
2019 11/13 11:42
不止是庫(kù)存商品，有的單位只是服務(wù)行業(yè)，就是不想繳納企業(yè)所得稅，做了一筆暫估成本
84785012
2019 11/13 11:48
老師，如果是庫(kù)存商品，不能這樣暫估嗎
84785012
2019 11/13 11:50
然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估？因?yàn)槲业哪康氖遣焕U納企業(yè)所得稅
84785012
2019 11/13 11:52
老師，那結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本二級(jí)科目應(yīng)該是暫估吧
84785012
2019 11/13 11:56
老師，我的目的是不繳納企業(yè)所得稅，所以我暫估的庫(kù)存商品肯定要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，明明暫估的，又結(jié)轉(zhuǎn)了，這樣合理嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我還是得繳納企業(yè)所得稅的
84785012
2019 11/13 12:00
老師，不是應(yīng)該有收入了才能結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
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