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老師，9月份進(jìn)項稅額15萬，銷項13萬。轉(zhuǎn)出8月勾選的進(jìn)項稅額5萬，但轉(zhuǎn)出的這5萬沒有入賬只是當(dāng)時勾選抵扣了，那么9月的這個未繳增值稅和轉(zhuǎn)出進(jìn)項賬務(wù)處理怎么做呢？
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同學(xué)，您好。賬務(wù)處理如下：
（1）轉(zhuǎn)出 8 月未入賬的進(jìn)項稅額：
借： 相關(guān)成本費用科目等 50000
貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 50000
（2）結(jié)轉(zhuǎn) 9 月份未繳增值稅：
借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 30000
貸：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 30000
10/23 10:16
84784983 
10/23 10:18
老師，未入賬的意思是連成本費用也沒有做過，只是做了勾選抵扣的分錄：借應(yīng)交稅費-進(jìn)項5萬，貸應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項
歲月靜好老師 
10/23 10:23
你的意思是說這 5萬的發(fā)票沒有入賬，而不是轉(zhuǎn)出的賬沒做是嗎？
84784983
10/23 10:33
相當(dāng)于，這張發(fā)票只是勾選抵扣了，做了勾選抵扣的分錄，沒收到票，后面多方紅沖這張發(fā)票，所以才轉(zhuǎn)出的
歲月靜好老師
10/23 10:38
同學(xué)，您好，那賬上不就相當(dāng)于沒于這5萬稅額的賬嗎，那第一筆分錄就不用做了。有關(guān)這5萬的發(fā)票就當(dāng)沒有，也不用考慮了。
84784983
10/23 10:49
只是做了這個借應(yīng)交稅費-進(jìn)項5萬，貸應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項
不做的話，轉(zhuǎn)出未繳增值稅3萬怎么做賬務(wù)處理？
歲月靜好老師
10/23 11:22
你是5萬的發(fā)票沒做賬，但5萬的稅額做了一筆分錄是嗎？
這5萬稅額的分錄補沖紅了，可以不用做。相當(dāng)于進(jìn)項是10，銷項是13，然后寫分錄：借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 30000，貸：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 30000
84784983
10/23 11:26
老師你看一下我這個是這樣做的
歲月靜好老師
10/23 11:28
嗯，最后4316.90這個數(shù)和電子稅局的數(shù)是一樣的不？一樣的就可以。
84784983
10/23 11:31
和要繳納的增值稅是一樣的，
歲月靜好老師
10/23 11:33
您好，嗯嗯，那就可以的。
84784983
10/23 11:34
但是老師，我之前做的這個勾選抵扣分錄：借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項，貸;應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項，現(xiàn)在這個轉(zhuǎn)出來了4837.81，只是做了應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項-4837.81，應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅沒做分錄，這個科目金額不是多了么？
歲月靜好老師
10/23 11:36
待抵扣這個沒有進(jìn)行抵扣直接轉(zhuǎn)出了，不涉及進(jìn)項稅這個分錄。
84784983
10/23 11:40
8月勾選抵扣這張發(fā)票的并做了分錄：借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項4837.81，貸;應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項4837.81，然后是9月紅沖的這張發(fā)票，9月做的進(jìn)項轉(zhuǎn)出
歲月靜好老師
10/23 11:46
同學(xué)這個發(fā)票不入賬的原因是什么？是不是發(fā)票相關(guān)金額沒入賬，只把稅額入賬了？
84784983
10/23 11:49
是的，發(fā)票金額、稅額沒有入賬，只是勾選了，一開始我就說過了啊
歲月靜好老師
10/23 11:53
同學(xué)，你好，看第一張圖誤以為你勾選之后做了如圖的分錄。如果發(fā)票沒入賬，只是在勾選平臺進(jìn)行了勾選并具又做了轉(zhuǎn)出，就按第二張圖的回復(fù)去做就可以。
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