問(wèn)題已解決

你好老師，小規(guī)模增值稅申報(bào)表，專票按3%開(kāi)的，鋪票按1開(kāi)的，需不需要填寫(xiě)增值稅減免明細(xì)表

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：10/22 20:51
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劉雪琴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，按照《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》（2020年第13號(hào)）有關(guān)規(guī)定，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》免稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次
10/22 20:53
劉雪琴老師
10/22 20:54
普票按1%開(kāi)的需要填寫(xiě)的哈
84785018
10/22 20:58
本期發(fā)生額按3%填寫(xiě)嗎
84785018
10/22 21:08
這個(gè)表填上后，主表又不對(duì)了
劉雪琴老師
10/22 21:13
您的普票超過(guò)30萬(wàn)了沒(méi)
84785018
10/22 21:14
沒(méi)有的老師
劉雪琴老師
10/22 21:23
沒(méi)有超過(guò)那您不需要填那個(gè)減征，您再試下
84785018
10/22 21:34
不填報(bào)的時(shí)候有提示，我強(qiáng)制通過(guò)了
劉雪琴老師
10/23 09:03
好的呢，您看下如果有問(wèn)題再討論哈
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