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存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回200，會使得當(dāng)期的會計利潤虛增200.年度匯算：需要納稅調(diào)整減少200萬：依據(jù)：稅法不認(rèn)同減值準(zhǔn)備。所以當(dāng)期會計利潤需要納稅調(diào)整減少200.對遞延的影響：減少：遞延所得稅資產(chǎn)200*0.25=50萬 老師幫忙 看看 分析的對不？
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您好，分析對的，以前我們計提減值時要納稅調(diào)增200，存貨賬面小于計稅基礎(chǔ)是可抵扣差異產(chǎn)生 遞延所得稅資產(chǎn)（增加），現(xiàn)在是減少：遞延所得稅資產(chǎn)。正好平了
10/22 16:46
84785024 
10/22 17:15
運氣好 遇到你回復(fù) 我還想多問幾個問題
廖君老師 
10/22 17:16
朋友您好，感謝信任，要看什么問題，不一定會哦
84785024
10/22 17:24
這個題目 我答案都沒懂
84785024
10/22 17:25
年初發(fā)行在外的普通股股數(shù)＝2 000－360＋300＝1940（萬股），發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)＝1 940×12/12＋360×10/12－300×3/12＝2 165（萬股），基本每股收益＝6 000/2 165≈2.77（元） 這個是答案： 這個1940我就沒看懂
廖君老師
10/22 17:25
朋友，這不是一個小題，還是辛苦您在問答區(qū)重新提問哈（我們答疑是一題一答的），簡單的題我就直接回復(fù)了。還請您原諒
84785024
10/22 17:36
好的
我就怕不是你回復(fù)
廖君老師
10/22 17:40
朋友您好，我們會做才會接題，您放心
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