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請問老師，單位2022年計提存貨跌價準(zhǔn)備200萬，同時做了：遞延所得稅資產(chǎn)50萬。請問2023年將200萬去年計提的全部沖回了，請問遞延所得稅的分錄也得沖回吧。
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02/14 15:28
84785035 
02/14 15:40
請問老師，存貨跌價準(zhǔn)備計提的遞延所得費用，影響本期企業(yè)所得稅匯算清繳的需要交繳納的金額嗎？
HAHA老師 
02/14 16:43
跌價準(zhǔn)備計入資產(chǎn)減值損失，該部分匯繳要相應(yīng)納稅調(diào)整。
HAHA老師
02/14 16:44
會計上遞延所得稅費用計入 所得稅費用-遞延所得稅費用中
84785035
02/14 19:22
企業(yè)所得稅匯算清繳計算出來的應(yīng)交企業(yè)所得稅1萬元。賬面遞延所得稅資產(chǎn)分錄中確認(rèn)的所得稅費用借方負(fù)數(shù)2000元。賬面所得稅費用8000元。請問匯算清繳應(yīng)該還是交稅務(wù)1萬元吧？
HAHA老師
02/14 19:28
對的，也就是所得稅費用-當(dāng)期所得稅1萬，所得稅費用-遞延所得稅費用-2000。實際繳納1萬，但是會計上所得稅費用合計是8000
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