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請(qǐng)問下我當(dāng)月收到的票，里面的專票，是不是必須在當(dāng)月做憑證中
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當(dāng)月收到的專用發(fā)票，一般應(yīng)在當(dāng)月進(jìn)行認(rèn)證并在憑證中處理，但遇到節(jié)假日等情況可能會(huì)有順延，具體操作要遵循當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定。
10/21 10:44
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10/21 10:52
就是已經(jīng)當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票，是不是必須要做憑證里？有的報(bào)銷的員工，當(dāng)月可能沒有交報(bào)銷單及票據(jù)，該怎么處理？
小智老師 
10/21 10:53
已認(rèn)證的專票應(yīng)盡快做賬，避免遺漏。對(duì)于未及時(shí)提交報(bào)銷單據(jù)的情況，可先在賬簿中備注說明，待報(bào)銷單據(jù)提交后再正式入賬。
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10/21 11:01
那就是申報(bào)表中這個(gè)進(jìn)項(xiàng)的金額，只體現(xiàn)我8月勾選的進(jìn)項(xiàng)可抵扣發(fā)票合計(jì)金額，跟我做憑證里面的不相關(guān)，對(duì)吧？等報(bào)銷單據(jù)來了，里面有專票了，再來做憑證，是嗎？
小智老師
10/21 11:03
您的進(jìn)項(xiàng)稅額在申報(bào)表中是基于當(dāng)期實(shí)際認(rèn)證的發(fā)票計(jì)算的，與憑證處理時(shí)間點(diǎn)不同。報(bào)銷單據(jù)未到時(shí)，您可以先記錄暫估，待單據(jù)齊全后再調(diào)整憑證。但申報(bào)表中的進(jìn)項(xiàng)金額應(yīng)反映已認(rèn)證的發(fā)票。
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10/21 11:16
那老師，請(qǐng)問下，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)勾選的金額，需不需要在憑證中體現(xiàn)，做憑證？
小智老師
10/21 11:18
已勾選認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額需要在憑證中體現(xiàn)，這是為了保證賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。即使報(bào)銷單據(jù)未到，也應(yīng)先做暫估處理。
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10/21 11:23
具體該做在哪個(gè)科目，麻煩老師提示，謝謝！
小智老師
10/21 11:26
已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額應(yīng)記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，同時(shí)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況記入對(duì)應(yīng)的費(fèi)用或資產(chǎn)科目。
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