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請問下我當(dāng)月收到的票,里面的專票,是不是必須在當(dāng)月做憑證中

84784957| 提问时间:2024 10/21 10:41
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小智老師
金牌答疑老师
职称:初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
當(dāng)月收到的專用發(fā)票,一般應(yīng)在當(dāng)月進(jìn)行認(rèn)證并在憑證中處理,但遇到節(jié)假日等情況可能會有順延,具體操作要遵循當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定。
2024 10/21 10:44
84784957
2024 10/21 10:52
就是已經(jīng)當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票,是不是必須要做憑證里?有的報(bào)銷的員工,當(dāng)月可能沒有交報(bào)銷單及票據(jù),該怎么處理?
小智老師
2024 10/21 10:53
已認(rèn)證的專票應(yīng)盡快做賬,避免遺漏。對于未及時提交報(bào)銷單據(jù)的情況,可先在賬簿中備注說明,待報(bào)銷單據(jù)提交后再正式入賬。
84784957
2024 10/21 11:01
那就是申報(bào)表中這個進(jìn)項(xiàng)的金額,只體現(xiàn)我8月勾選的進(jìn)項(xiàng)可抵扣發(fā)票合計(jì)金額,跟我做憑證里面的不相關(guān),對吧?等報(bào)銷單據(jù)來了,里面有專票了,再來做憑證,是嗎?
FAILED
小智老師
2024 10/21 11:03
您的進(jìn)項(xiàng)稅額在申報(bào)表中是基于當(dāng)期實(shí)際認(rèn)證的發(fā)票計(jì)算的,與憑證處理時間點(diǎn)不同。報(bào)銷單據(jù)未到時,您可以先記錄暫估,待單據(jù)齊全后再調(diào)整憑證。但申報(bào)表中的進(jìn)項(xiàng)金額應(yīng)反映已認(rèn)證的發(fā)票。
84784957
2024 10/21 11:16
那老師,請問下,這個進(jìn)項(xiàng)勾選的金額,需不需要在憑證中體現(xiàn),做憑證?
小智老師
2024 10/21 11:18
已勾選認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額需要在憑證中體現(xiàn),這是為了保證賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。即使報(bào)銷單據(jù)未到,也應(yīng)先做暫估處理。
84784957
2024 10/21 11:23
具體該做在哪個科目,麻煩老師提示,謝謝!
小智老師
2024 10/21 11:26
已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額應(yīng)記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”科目,同時根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況記入對應(yīng)的費(fèi)用或資產(chǎn)科目。
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