問(wèn)題已解決

補(bǔ)計(jì)提上年度的營(yíng)業(yè)外收入和沖銷上年度多計(jì)提的稅金分錄應(yīng)該怎么做，上年度匯算清繳已做，補(bǔ)的利潤(rùn)本年度匯算清繳再補(bǔ)企業(yè)所得稅嗎？

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：10/19 16:14
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小智老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
補(bǔ)計(jì)提營(yíng)業(yè)外收入時(shí)，借記相關(guān)科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”。沖銷多計(jì)提稅金時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)”，貸記相關(guān)科目。若上年度匯算清繳已做，補(bǔ)提的利潤(rùn)需在本年度匯算清繳時(shí)調(diào)整，可能需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。具體還需根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定操作。
10/19 16:17
84784977
10/19 16:28
現(xiàn)在是上年度匯算清繳已做，補(bǔ)提的利潤(rùn)在本年度匯算清繳是填寫(xiě)哪個(gè)表格繳納企業(yè)所得稅
小智老師
10/19 16:31
在本年度匯算清繳時(shí)，補(bǔ)提的利潤(rùn)需要在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》中的“以前年度損益調(diào)整”相關(guān)欄次進(jìn)行填報(bào)，以此來(lái)計(jì)算并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。
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