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因為金額小，表都不用調(diào)的是吧？才入行會計不太懂的

是的，這個補計提就可以了，不影響的

好的，還有個問題，上年不是當期的費用多計提職工教育經(jīng)費，如果不調(diào)整，那么今年員工培訓產(chǎn)生的住宿費和餐費可以直接做到職工教育經(jīng)費里嗎？ 上年分錄是 借：預(yù)付賬款-培訓費 3W 貸：銀行存款 3W 借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費3w 貸：預(yù)付賬款3w 計提培訓費時： 借：管理費用-職工教育經(jīng)費3w 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費3w 實際當期只發(fā)生2萬，還有一萬在今年培訓時扣除

你是用今年的發(fā)票補去年的，是吧

不是，3萬預(yù)付款發(fā)票在去年收到了，就是我們培訓費是充值的卡，每培訓一次對方從卡里扣，我的意思就是去年發(fā)生了培訓費2萬，我直接做的管理費用-職教費3萬，不知道這步可有影響，今年3月份培訓時產(chǎn)生了住宿費和餐費可以直接做到職工教育經(jīng)費里嗎？跟我去年多計提的費用有關(guān)系嗎？

預(yù)付款發(fā)票是不能直接入賬的，你要先沖掉，再用現(xiàn)在收到的發(fā)票做賬

老師，這跨年的賬務(wù)怎么做分錄呢？

通過以前年度損益調(diào)整就可以了

小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整，這個是上年9月份做的，要更正上年第三和第四季度報表嗎？還是直接年報和匯算清繳時調(diào)整？

你可以做到利潤分配-未分配里面

要調(diào)整哪些報表呢？沒操作過，麻煩老師指導下

你直接調(diào)賬就可以了，不用調(diào) 表了

賬是在去年9月份做的哦，老師意思是直接做到今年的賬上嗎？

你 先把去年的賬沖掉，再用收到的發(fā)票做正數(shù)分錄

好的，謝謝老師

不用謝，有幫到你就好。