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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問做了暫估入庫(kù)并已結(jié)轉(zhuǎn)成本。后期收到發(fā)票賬務(wù)該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
10/18 15:23
84784958 
10/18 15:41
這邊之前是這樣做的（我們小規(guī)模非一般納稅人）
支付貨款 ? 借：應(yīng)付賬款
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款
暫估入庫(kù) ? ?借：庫(kù)存商品
? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付賬款
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 ?借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：庫(kù)存商品
現(xiàn)在收到發(fā)票沖銷暫估 入庫(kù)
?借：庫(kù)存商品（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字）
沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：庫(kù)存商品（紅字）
然后重新做
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
這樣是否可以？
家權(quán)老師 
10/18 15:44
可以的，把賬做平就行
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