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做了外地項目預(yù)交了增值稅還有附加的城建設(shè)，填寫報表時繳納的城建稅應(yīng)該怎么填寫？
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你好，預(yù)交稅金一般會自動代數(shù)過來，抵扣當(dāng)期的銷項，減少當(dāng)期應(yīng)納增值稅金額
10/16 20:39
84785033 
10/16 20:46
附加稅呢？好像沒有填寫已經(jīng)在外地繳納的附加稅的地方
耿老師 
10/16 20:48
你好，預(yù)交的增值稅抵減了當(dāng)期應(yīng)交納的增值稅，附加稅是根據(jù)增值稅計提的，這樣也相當(dāng)于手繳納了附加稅
84785033
10/16 20:50
那附加稅等于不用填寫了是嗎？那之前繳納的附加稅該怎么做賬？
耿老師
10/16 20:51
你好，是的，預(yù)交的時候就做計提和繳納的分錄，
84785033
10/16 20:58
可以告知一下分錄嗎？還有預(yù)交的增值稅的分錄以及月底結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。
耿老師
10/16 21:01
你好，附加稅的話和正常繳納附加稅分錄一致，預(yù)交時，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費，城建稅，教育費，地方教育費
耿老師
10/16 21:02
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅
應(yīng)交稅費已交稅金
應(yīng)交稅費未交增值稅
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