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問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，開票一季度不超過30萬免稅，做銷售發(fā)票入賬，是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，那如果下個(gè)季度超過30萬，我是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，這樣入賬對嘛？
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正確。一季度未超30萬免稅時(shí)，按你所述入賬。若下一季度銷售額超30萬，則需按正常銷項(xiàng)稅處理，即借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅。
10/16 10:07
84784972 
10/16 10:09
好的，謝謝老師
84784972
10/16 10:11
小規(guī)模納稅人收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票13%發(fā)票都不能抵扣，只能全額入賬對吧
小智老師 
10/16 10:11
對的，小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以13%的發(fā)票也是全額計(jì)入成本或費(fèi)用。
84784972
10/16 10:13
交企業(yè)所得稅，按利潤總額算對吧
小智老師
10/16 10:13
對，企業(yè)所得稅一般按會計(jì)利潤總額計(jì)算，但最終應(yīng)納稅所得額可能需要根據(jù)稅法進(jìn)行調(diào)整。
84784972
10/16 10:14
謝謝老師
小智老師
10/16 10:15
不客氣，有其他問題歡迎繼續(xù)提問。
小智老師
10/16 10:16
請直接提問財(cái)會問題，老師這邊幫您解答。
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