問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人銷項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄是哪一個(gè)？借：應(yīng)收賬款／貨：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額嗎？貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：04/22 14:50
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楊沛錦老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
借：應(yīng)收賬款或銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
04/22 14:52
84784978
04/22 16:06
哦，但是他科目已經(jīng)設(shè)置了應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額／進(jìn)項(xiàng)稅，沒有應(yīng)交增值稅這一科，然后他期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是哪些？還用轉(zhuǎn)出未交嗎？
楊沛錦老師
04/22 16:23
小規(guī)模不涉及進(jìn)項(xiàng)稅，就不用分銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)了， 1、小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 　　 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 　　 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　 借：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　 2、小規(guī)模納稅人支付未交增值稅： 　　 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　 　　貸：銀行存款
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