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老師 您好 上次咨詢的事 購買的固定資產(chǎn)現(xiàn)在用出去小區(qū)了 之前的分錄借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 然后計提了幾個月的折舊 現(xiàn)在這個數(shù)字機用到小區(qū)工程了 我做的分錄借主營業(yè)務成本-某小區(qū) 貸固定資產(chǎn) 對嗎？但是還有固定資產(chǎn)的累計折舊 余額貸方 這個需要怎么處理？

朋友您好，用到小區(qū)工程，把這個折舊入在主營業(yè)務成本，不用貸固定交資產(chǎn) 借主營業(yè)務成本-折舊-某小區(qū) 貸：累計折舊 這個固定資產(chǎn)還是我們公司的

老師 不是的 購買的數(shù)字機是安裝在對方公司的 不屬于我們的資產(chǎn)了的哦

哦哦，就是賣給對方了， 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 對外轉(zhuǎn)讓，確認銷項稅額： 借：銀行存款/其他應收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 上面2個分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向） 上面的分錄能看清楚么

老師 我們是小規(guī)模公司 銷項稅額需要做嗎？是不是之前我描述錯誤了 我們購買的所有的物件都是他們需要什么我們就購買來安裝到對方小區(qū)去的 是不是不應該入固定資產(chǎn) 只入原材料？

好像很麻煩的 入到固定資產(chǎn) 不明白啊 這種業(yè)務

哦哦，小規(guī)模只是科目不一樣（應交稅費——應交增值稅）稅率不一樣（1%），分錄一樣的。 對的，買來就是給對方的，我們就入庫存商品，這樣不會有資產(chǎn)處置了 借：庫存商品? 貸：銀行 借：應收? 貸：主營業(yè)務收入? ?應交稅費——應交增值稅 借：主營業(yè)務成本? ?貸：庫存商品?? 在季末普通發(fā)票沒有達到30萬，增值稅是免的 借：應交稅費——應交增值稅? 貸：營業(yè)外收入

哎 做錯了 那之前的分錄做在5月份的 做的固定資產(chǎn) 也計提了 456月的報表也申報了 現(xiàn)在要怎么更改過來 還可以更改嗎 老師

朋友您好，當然是可以改的，改一下憑證，我們更正申報，現(xiàn)在又沒有跨年嘛，固定資產(chǎn)清理了，年度申報很麻煩

老師 在嘛？改憑證，更正申報，這操作要怎么做呢？都過了2個季度的申報了的，請老師指導！

朋友您好，在的呢，反結(jié)賬到要改憑證的當月，直接改憑證和刪除折舊分錄，憑證做完后出新報表，更正1和2季度?申報表，沒有幾個憑證，比年度匯繳時申報固定資產(chǎn)清理和損失方便