問(wèn)題已解決

就是小規(guī)模納稅人季末是不是要寫一個(gè)3%減按1%的不征稅的分錄，那這個(gè)不征稅的收入是等于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*2%的金額是吧， 是不是不超過(guò)30萬(wàn)額度的時(shí)候要做這筆分錄還是說(shuō)無(wú)論超不超過(guò)都要作這筆分錄呢？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：10/15 17:05
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1% 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1% 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
10/15 17:06
84785005
10/15 20:27
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1% 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 這個(gè)按照一個(gè)季度的收入來(lái)確定是否免稅嘛？
家權(quán)老師
10/15 21:16
是的，就是那樣子的
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