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實(shí)務(wù)
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2022年的一張已經(jīng)抵扣的異常發(fā)票，在今年轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額和成本怎么調(diào)賬
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借：利潤分配-未分配利潤
貸：增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
10/15 09:33
84785011 
10/15 09:34
成本怎么調(diào)
84785011
10/15 09:35
而且不是調(diào)整了以前的增值申報(bào)表，直接在今年的報(bào)表轉(zhuǎn)出的
家權(quán)老師 
10/15 09:36
直接調(diào)整利潤分配
84785011
10/15 09:37
成本也調(diào)利潤分配嗎
84785011
10/15 09:37
怎么做呢
家權(quán)老師
10/15 09:38
借：利潤分配-未分配利潤 就是調(diào)整往年的成本
貸：增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785011
10/15 09:39
不含稅金額也不能用
84785011
10/15 09:40
就是整張發(fā)票都不能用
家權(quán)老師
10/15 09:43
借：利潤分配-未分配利潤 就是調(diào)整往年的成本
貸：增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
?發(fā)票的成本不需要調(diào)整，只是申報(bào)往年的所得稅時(shí)做納稅調(diào)增。那個(gè)是真實(shí)的發(fā)生的支出，不需要調(diào)整金額部分成本? ? ?
84785011
10/15 09:49
2022年所得稅申報(bào)表還要改嗎
家權(quán)老師
10/15 09:51
如果稅局不認(rèn)可那張發(fā)票，就要把原來做的成本部分做納稅調(diào)增
84785011
10/15 10:00
稅務(wù)局說不用調(diào)以前的所得稅，我就直接沖減了今年的成本
不知道的可以不可以
家權(quán)老師
10/15 10:03
那么聯(lián)系對(duì)方重新開票就可以正常稅前扣除，那個(gè)增值稅不用調(diào)整成本的
84785011
10/15 10:06
對(duì)方倒閉了，所以發(fā)票成了異常
家權(quán)老師
10/15 10:09
那個(gè)成本是真實(shí)發(fā)生的，不需要賬務(wù)處理，稅局不認(rèn)可那個(gè)發(fā)票，只需匯算做納稅調(diào)增
84785011
10/15 10:11
那匯算調(diào)整可以直接做到2024的上面嗎
家權(quán)老師
10/15 10:12
那個(gè)是23年的成本，應(yīng)該調(diào)整23年的所得稅
84785011
10/15 10:13
是22年的，但是稅務(wù)局說不用更改22年
家權(quán)老師
10/15 10:15
那個(gè)按權(quán)責(zé)發(fā)生制影響的是22年的成本，因?yàn)閷?shí)際那個(gè)成本是在22年稅前扣除了
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