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問題已解決
中途建賬時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，需要填寫本年累計(jì)金額嗎？
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中途建賬，應(yīng)交稅費(fèi)下的銷項(xiàng)稅額，確實(shí)需要填寫從開始營(yíng)業(yè)到建賬日期的累計(jì)金額。這樣能準(zhǔn)確反映稅款情況。
10/14 23:57
84785045 
10/15 00:08
我是6月份中途建賬的，期初數(shù)據(jù)銷項(xiàng)稅額有余額是不是錯(cuò)的？
堂堂老師 
10/15 00:11
不是錯(cuò)的。期初數(shù)據(jù)包括6月前的銷項(xiàng)稅額余額，這是正常的。因?yàn)槟阍?月才建賬，之前的稅額自然要作為期初余額計(jì)入。
84785045
10/15 00:13
不是每個(gè)月都有結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？怎么還會(huì)有余額？
堂堂老師
10/15 00:17
每個(gè)月確實(shí)有結(jié)轉(zhuǎn)，但結(jié)轉(zhuǎn)的是當(dāng)月的稅額變化。期初余額是指建賬日之前已發(fā)生的稅額累計(jì)，這些稅額不會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，所以會(huì)有余額顯示。
84785045
10/15 00:19
不太明白
堂堂老師
10/15 00:22
理解期初余額意味著你建賬時(shí)，要帶入之前產(chǎn)生的所有銷項(xiàng)稅額累計(jì)。這就像你從某個(gè)點(diǎn)開始記賬，之前的賬目不能抹掉，所以會(huì)有余額。每個(gè)月的結(jié)轉(zhuǎn)則是對(duì)新產(chǎn)生的稅額進(jìn)行記錄，并調(diào)整當(dāng)前余額。
84785045
10/15 00:22
但是進(jìn)項(xiàng)的期初余額又是平的哦
堂堂老師
10/15 00:25
進(jìn)項(xiàng)稅額的期初余額通常為“平”的，即零，因?yàn)樗淼氖瞧髽I(yè)前期已經(jīng)抵扣的稅額。在開始記賬時(shí)，如果沒有前期的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，余額就應(yīng)該顯示為零。如果有，則按實(shí)際抵扣情況填寫。
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