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問題已解決
我這個月沒有銷項，但是這個月收到了3張進項發(fā)票，是否需要做進項還是留著以后等有了銷項再做進項？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好！
有了發(fā)票，就要入賬，且同時 去電子稅務(wù)局 認(rèn)證， 賬上 可以有進項稅留底的，
不需要 非得有銷售 才入賬，或者才認(rèn)證，
10/11 16:41
84784962 
10/11 16:43
但是我已經(jīng)增值稅0申報了，既沒有進項也沒有銷項的0申報增值稅了，哈哈哈，要撤銷作廢重新填寫進項申報嗎
84784962
10/11 16:47
可以做待認(rèn)證進項嗎
apple老師 
10/11 16:47
同學(xué)你好，這樣吧，
如果 你的財報除了財務(wù)人員外，沒有人看，那么，這次就這樣吧，不用重申報了。
把這些發(fā)票做在10月，今后遇到類似的情形，記得 及時入賬就行，
因為，如果不及時入賬，有可能讓資產(chǎn)總額變少，且 有的負(fù)債也沒反應(yīng)到賬上，財務(wù)報表使用者會覺得數(shù)據(jù)不合理。
84784962
10/11 16:50
應(yīng)交稅金-增值稅-待認(rèn)證進項稅還是直接在應(yīng)交稅金后面跟待認(rèn)證進項稅二級科目？待認(rèn)證進項稅到底屬于誰的二級科目？
apple老師
10/11 16:55
同學(xué)你好！
1）待認(rèn)證的進項稅：就是指沒有去稅局平臺 認(rèn)證過的發(fā)票
2）進項稅：就是指已經(jīng)去稅局平臺 認(rèn)證過的發(fā)票
因此，
你不想認(rèn)證，就選? 【待認(rèn)證】
你想認(rèn)證，就選【進項稅】
【待認(rèn)證進項稅】是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 的 3級科目
84784962
10/11 16:56
待認(rèn)證進項稅是和進項稅同屬于三級科目對吧
apple老師
10/11 16:59
對的，理解完全正確
84784962
10/11 16:59
火車票的進項怎么算，比如我火車票坐了4035，那我怎么算火車票的進項稅，填寫在進項稅的表格里面的第幾列第幾行？
84784962
10/11 17:02
我預(yù)備下個月支付的電費，但是對方進項發(fā)票這個月已經(jīng)給我了，那我做了這個月的進項待認(rèn)證的話是不是就要把這個發(fā)票貼在這個月，下個月付款的時候還需要貼發(fā)票嗎？進項發(fā)票到底是跟著銀行付款記錄貼發(fā)票走還是跟著我的憑證進項實際抵扣時間貼發(fā)票還是跟著我做賬的待抵扣時間貼發(fā)票？
apple老師
10/11 17:06
同學(xué)你好！
屬于交通運輸業(yè)，稅率=9%
因此，進項稅=4035/1.09*0.09=333.17
在增值稅申報表，附表2里，【8b】 里 填寫
apple老師
10/11 17:09
同學(xué)你好！?
1）這個月，把電費發(fā)票放在 【付款申請單】后面，作為原始附件
2）老板簽核完 這個【付款申請單】后，交到財務(wù)人員手 里
3）財務(wù)人員進行賬務(wù)處理，借：費用 貸：其他應(yīng)付款
4）按照【付款申請單】上的支付 日期，支付后，用銀行水單 作為出賬的原始憑證
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
84784962
10/11 17:12
因此《增值稅納稅申報表附列資料（二）》8b欄和10欄的金額均需填寫換算后的不含稅金額嗎？4035/1.09=3701.83是填寫3701.83這個不含稅金額嗎
84784962
10/11 17:13
你的意思就是發(fā)票其實可以在付款申請后面附著而不是出賬記錄里面附著對吧，那么如果我們公司沒有付款申請書怎么辦？
apple老師
10/11 17:16
【因此《增值稅納稅申報表附列資料（二）》8b欄和10欄的金額均需填寫換算后的不含稅金額嗎？4035/1.09=3701.83是填寫3701.83這個不含稅金額嗎】
10欄 填寫就可以，，不用 【8b】
對的，金額與稅額分開，左邊金額不含稅? 右邊 稅額? 合計=4035
apple老師
10/11 17:17
【你的意思就是發(fā)票其實可以在付款申請后面附著而不是出賬記錄里面附著對吧，那么如果我們公司沒有付款申請書怎么辦？】
對的，放在 付款申請書 下面就行 ，
因為，老板或者其他人在簽核時，肯定要看發(fā)票的，否則，相關(guān)擔(dān)當(dāng) 填寫錯了怎么辦
如果沒有這個付款申請書，? 那么，就用發(fā)票做費用分錄， 銀行水單做支付分錄，
84784962
10/11 17:41
8月工資繳納的個稅是在8月計提還是7月計提還是不用計提？
apple老師
10/11 18:48
同學(xué)你好，剛才下班路上
8 月繳納的是 7 月工資的 個稅吧
如果是的話
在 7 月計提工資時就應(yīng)該計提
借 管理費用
貸 應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅
apple老師
10/11 18:49
要計提。且每月和計提工資放在一起計提
84784962
10/11 19:21
如果這個月我只有進貨進項發(fā)票，沒有銷售的銷項發(fā)票也可以結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，把庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)成本-項目成本嗎？
apple老師
10/11 19:25
同學(xué)你好。
1） 如果貨物出了。只是沒開票。那么。財務(wù)賬要做收入
2）相應(yīng)的成本一定要結(jié)轉(zhuǎn)
3）稅局上面 要 做沒開票收入。
我繼續(xù)寫
84784962
10/11 19:26
問題是貨物出了，錢還沒到
apple老師
10/11 19:26
2）如果根本就沒有貨物出庫。那么。發(fā)票也肯定沒開，所以，無需確認(rèn)收入
3）也不能結(jié)轉(zhuǎn)成本
4）稅局不做處理
84784962
10/11 19:27
錢要到明年才給我們，但是貨我們出了，票也暫時沒開，那么是不是就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本？
apple老師
10/11 19:28
收入的確認(rèn) 和 錢沒有關(guān)系
出貨時
借 應(yīng)收賬款
貸 收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 銷項稅
apple老師
10/11 19:28
何時錢到了。
借 銀行存款
貸 應(yīng)收賬款
apple老師
10/11 19:29
收入確認(rèn)和 是否收到款。是否開發(fā)票 沒有關(guān)系
apple老師
10/11 19:30
如果。你確認(rèn)收入，就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本
apple老師
10/11 19:30
如果。你不確認(rèn)收入，就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本
apple老師
10/11 19:31
但是。出貨了。計入 發(fā)出商品
apple老師
10/11 19:32
借 發(fā)出商品
貸 庫存商品
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