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問(wèn)題已解決
我這個(gè)月沒(méi)有銷項(xiàng)，但是這個(gè)月收到了3張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是否需要做進(jìn)項(xiàng)還是留著以后等有了銷項(xiàng)再做進(jìn)項(xiàng)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好！
有了發(fā)票，就要入賬，且同時(shí) 去電子稅務(wù)局 認(rèn)證， 賬上 可以有進(jìn)項(xiàng)稅留底的，
不需要 非得有銷售 才入賬，或者才認(rèn)證，
10/11 16:41
84784962 
10/11 16:43
但是我已經(jīng)增值稅0申報(bào)了，既沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)也沒(méi)有銷項(xiàng)的0申報(bào)增值稅了，哈哈哈，要撤銷作廢重新填寫進(jìn)項(xiàng)申報(bào)嗎
84784962
10/11 16:47
可以做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)嗎
apple老師 
10/11 16:47
同學(xué)你好，這樣吧，
如果 你的財(cái)報(bào)除了財(cái)務(wù)人員外，沒(méi)有人看，那么，這次就這樣吧，不用重申報(bào)了。
把這些發(fā)票做在10月，今后遇到類似的情形，記得 及時(shí)入賬就行，
因?yàn)椋绻患皶r(shí)入賬，有可能讓資產(chǎn)總額變少，且 有的負(fù)債也沒(méi)反應(yīng)到賬上，財(cái)務(wù)報(bào)表使用者會(huì)覺(jué)得數(shù)據(jù)不合理。
84784962
10/11 16:50
應(yīng)交稅金-增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅還是直接在應(yīng)交稅金后面跟待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅二級(jí)科目？待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅到底屬于誰(shuí)的二級(jí)科目？
apple老師
10/11 16:55
同學(xué)你好！
1）待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅：就是指沒(méi)有去稅局平臺(tái) 認(rèn)證過(guò)的發(fā)票
2）進(jìn)項(xiàng)稅：就是指已經(jīng)去稅局平臺(tái) 認(rèn)證過(guò)的發(fā)票
因此，
你不想認(rèn)證，就選? 【待認(rèn)證】
你想認(rèn)證，就選【進(jìn)項(xiàng)稅】
【待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅】是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 的 3級(jí)科目
84784962
10/11 16:56
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是和進(jìn)項(xiàng)稅同屬于三級(jí)科目對(duì)吧
apple老師
10/11 16:59
對(duì)的，理解完全正確
84784962
10/11 16:59
火車票的進(jìn)項(xiàng)怎么算，比如我火車票坐了4035，那我怎么算火車票的進(jìn)項(xiàng)稅，填寫在進(jìn)項(xiàng)稅的表格里面的第幾列第幾行？
84784962
10/11 17:02
我預(yù)備下個(gè)月支付的電費(fèi)，但是對(duì)方進(jìn)項(xiàng)發(fā)票這個(gè)月已經(jīng)給我了，那我做了這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)待認(rèn)證的話是不是就要把這個(gè)發(fā)票貼在這個(gè)月，下個(gè)月付款的時(shí)候還需要貼發(fā)票嗎？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到底是跟著銀行付款記錄貼發(fā)票走還是跟著我的憑證進(jìn)項(xiàng)實(shí)際抵扣時(shí)間貼發(fā)票還是跟著我做賬的待抵扣時(shí)間貼發(fā)票？
apple老師
10/11 17:06
同學(xué)你好！
屬于交通運(yùn)輸業(yè)，稅率=9%
因此，進(jìn)項(xiàng)稅=4035/1.09*0.09=333.17
在增值稅申報(bào)表，附表2里，【8b】 里 填寫
apple老師
10/11 17:09
同學(xué)你好！?
1）這個(gè)月，把電費(fèi)發(fā)票放在 【付款申請(qǐng)單】后面，作為原始附件
2）老板簽核完 這個(gè)【付款申請(qǐng)單】后，交到財(cái)務(wù)人員手 里
3）財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款
4）按照【付款申請(qǐng)單】上的支付 日期，支付后，用銀行水單 作為出賬的原始憑證
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
84784962
10/11 17:12
因此《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》8b欄和10欄的金額均需填寫換算后的不含稅金額嗎？4035/1.09=3701.83是填寫3701.83這個(gè)不含稅金額嗎
84784962
10/11 17:13
你的意思就是發(fā)票其實(shí)可以在付款申請(qǐng)后面附著而不是出賬記錄里面附著對(duì)吧，那么如果我們公司沒(méi)有付款申請(qǐng)書怎么辦？
apple老師
10/11 17:16
【因此《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》8b欄和10欄的金額均需填寫換算后的不含稅金額嗎？4035/1.09=3701.83是填寫3701.83這個(gè)不含稅金額嗎】
10欄 填寫就可以，，不用 【8b】
對(duì)的，金額與稅額分開，左邊金額不含稅? 右邊 稅額? 合計(jì)=4035
apple老師
10/11 17:17
【你的意思就是發(fā)票其實(shí)可以在付款申請(qǐng)后面附著而不是出賬記錄里面附著對(duì)吧，那么如果我們公司沒(méi)有付款申請(qǐng)書怎么辦？】
對(duì)的，放在 付款申請(qǐng)書 下面就行 ，
因?yàn)椋习寤蛘咂渌嗽诤灪藭r(shí)，肯定要看發(fā)票的，否則，相關(guān)擔(dān)當(dāng) 填寫錯(cuò)了怎么辦
如果沒(méi)有這個(gè)付款申請(qǐng)書，? 那么，就用發(fā)票做費(fèi)用分錄， 銀行水單做支付分錄，
84784962
10/11 17:41
8月工資繳納的個(gè)稅是在8月計(jì)提還是7月計(jì)提還是不用計(jì)提？
apple老師
10/11 18:48
同學(xué)你好，剛才下班路上
8 月繳納的是 7 月工資的 個(gè)稅吧
如果是的話
在 7 月計(jì)提工資時(shí)就應(yīng)該計(jì)提
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅
apple老師
10/11 18:49
要計(jì)提。且每月和計(jì)提工資放在一起計(jì)提
84784962
10/11 19:21
如果這個(gè)月我只有進(jìn)貨進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，沒(méi)有銷售的銷項(xiàng)發(fā)票也可以結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，把庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-項(xiàng)目成本嗎？
apple老師
10/11 19:25
同學(xué)你好。
1） 如果貨物出了。只是沒(méi)開票。那么。財(cái)務(wù)賬要做收入
2）相應(yīng)的成本一定要結(jié)轉(zhuǎn)
3）稅局上面 要 做沒(méi)開票收入。
我繼續(xù)寫
84784962
10/11 19:26
問(wèn)題是貨物出了，錢還沒(méi)到
apple老師
10/11 19:26
2）如果根本就沒(méi)有貨物出庫(kù)。那么。發(fā)票也肯定沒(méi)開，所以，無(wú)需確認(rèn)收入
3）也不能結(jié)轉(zhuǎn)成本
4）稅局不做處理
84784962
10/11 19:27
錢要到明年才給我們，但是貨我們出了，票也暫時(shí)沒(méi)開，那么是不是就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本？
apple老師
10/11 19:28
收入的確認(rèn) 和 錢沒(méi)有關(guān)系
出貨時(shí)
借 應(yīng)收賬款
貸 收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅
apple老師
10/11 19:28
何時(shí)錢到了。
借 銀行存款
貸 應(yīng)收賬款
apple老師
10/11 19:29
收入確認(rèn)和 是否收到款。是否開發(fā)票 沒(méi)有關(guān)系
apple老師
10/11 19:30
如果。你確認(rèn)收入，就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本
apple老師
10/11 19:30
如果。你不確認(rèn)收入，就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本
apple老師
10/11 19:31
但是。出貨了。計(jì)入 發(fā)出商品
apple老師
10/11 19:32
借 發(fā)出商品
貸 庫(kù)存商品
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