免費(fèi)問答

核實情況：需要核實實際庫存的銷售情況和賬面記錄的差異。確認(rèn)實際庫存確實已經(jīng)銷售完畢，并且沒有遺漏任何交易記錄。 查找原因：分析導(dǎo)致賬面庫存與實際不符的原因?？赡艿脑虬ㄤN售未及時記賬、庫存盤虧未處理、會計錯誤等。 調(diào)整賬面庫存：根據(jù)核實的情況，進(jìn)行賬面庫存的調(diào)整。如果發(fā)現(xiàn)是由于銷售未及時記賬導(dǎo)致的，應(yīng)補(bǔ)記銷售分錄；如果是由于庫存盤虧未處理，應(yīng)進(jìn)行盤虧損失的確認(rèn)和處理。 具體會計分錄（以銷售未及時記賬為例）： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款（根據(jù)實際情況確定） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（或相應(yīng)收入科目） 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品（或相應(yīng)存貨科目） 處理盤虧損失（如果適用）： 借：管理費(fèi)用/營業(yè)外支出（根據(jù)實際情況確定） 貸：庫存商品（或相應(yīng)存貨科目）