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2020年12月31日長江公司遞延所得稅資產(chǎn)賬戶余額＝[400＋(680－400)＋(830－5 000×15%)]×25% ＝190(萬元)，選項B正確。本題中確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的事項：事項(2)和事項(5)。400的數(shù)據(jù)不明白
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您好，事項的題干能分享一下么
10/10 06:57
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事項5，我的理解是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)150萬元，同時又確認(rèn)90的遞延所得稅資產(chǎn)，合并當(dāng)月遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是-60萬元，但是為什么第三小問的答案是選發(fā)生額為-150萬元呢？導(dǎo)致我做第四小問也錯
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財務(wù)與會計應(yīng)試指南532頁第2題計算題，有個疑問想請教老師。第三問和第四問，為什么答案中事項4一個是80一個是60？第三問事項一在計提折舊后50萬后，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬元。事項四轉(zhuǎn)回折舊80萬后，不也該產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債20萬嗎？問題三答案中為什么事項一把遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬參與了計算，事項四卻只增加80萬不減去20萬遞延所得稅負(fù)債？
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第6小題，遞延所得稅費(fèi)用-400*25%，指的是哪筆業(yè)務(wù)？
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稅務(wù)師題目：經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，自 2020 年 1 月 1 日起授予 100 名管理人員股票期權(quán)，當(dāng)被激勵對象為公司連續(xù)服務(wù)滿 2 年時，有權(quán)以每股 5 元的價格購買長江公司 1 萬股股票。公司本年度確認(rèn)該股票期權(quán)費(fèi)用 400萬元。稅法規(guī)定，該股票期權(quán)在未來行權(quán)時準(zhǔn)予稅前扣除 680 萬元。
答案：直接計入所有者權(quán)益金額為(680-400)*25%=70；2020年末遞延所得稅資產(chǎn)賬戶余額為680*25%=170
請問老師，這題算的70和170的分錄具體應(yīng)該是怎么寫的呢？未來到期行權(quán)了分錄又是怎么寫的？
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想問下老師 這個事項中的遞延所得稅資產(chǎn)起初余額30元 會影響應(yīng)交所得稅嗎 因為后來減值轉(zhuǎn)回了一些 但是后面答案算當(dāng)期應(yīng)交所得稅的時候 調(diào)減會計利潤20也就是這個減值 但是起初的遞延所得稅資產(chǎn)余額不還剩下25嘛 不處理嘛
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查看更多- 老師，云南省的，去年忘記繼續(xù)教育了，去年的可以補(bǔ)么，如果補(bǔ)不了，是不是今年也沒有必要繼續(xù)教育老，這個對以后的中級證書有什么影響，我是中華正保的老學(xué)員了，麻煩老師給我解答一下疑惑 昨天
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