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老師，請問，企業(yè)的柴油成本被要求進項轉(zhuǎn)出，會計分錄該怎么寫，要注意哪些科目的相關聯(lián)
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您好，這個的話，可以正常做 借 主營業(yè)務成本 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出
09/28 21:16
84785041 
09/28 21:23
那我是不是錯了，因為是去年的的成本被轉(zhuǎn)出，我是這樣做的，
1、借未分配利潤，
貸增值稅檢查調(diào)整
2、借增值稅檢查調(diào)整
貸應繳稅費應交增進項稅額轉(zhuǎn)出
3、借應繳稅費應交增進項稅額轉(zhuǎn)出
貸未交增值稅
4借未交增值稅
貸銀行存款
小鎖老師 
09/28 21:26
對，按照我說那個擦拭對的，沒有那個檢查的科目
84785041
09/28 21:27
我這樣做的原因，是原來移交的財務是這樣做的，那我如果按你那樣做，這樣賬面會不會混亂了
小鎖老師
09/28 21:27
除非你把他做的紅沖這個
84785041
09/28 21:30
是什么意思呢？把它原來做的轉(zhuǎn)出的分錄紅沖然后改為你說的這個正確的方式？進項稅額轉(zhuǎn)出的非當年的成本情況，是不是還要做一個以前年度損益調(diào)整呢
小鎖老師
09/28 21:30
就是把他做的分錄全部紅沖了，然后在按照我說的重新做一個，進項稅額轉(zhuǎn)出的非當年的成本情況要做以前年度損益調(diào)整
84785041
09/28 21:34
紅沖的話，是這樣，他原來做的那部分已經(jīng)全部裝訂賬本了，那么如果我做了紅沖，我按你的分錄做，那么還需要做什么分錄嗎？因為都不是我接手后24年的。
老師還有一個情況就是如果稅務要求我們的轉(zhuǎn)出也有分情況，就是我做的這個檢查的科目，就是稅務要求我們稅額轉(zhuǎn)出，一般轉(zhuǎn)出是僅針對稅額，還是默認稅額和主營成本都要轉(zhuǎn)出
小鎖老師
09/28 21:36
您好，這個的話紅沖后，按照我說那個分錄，其他的不需要做，然后如果稅務要求我們的轉(zhuǎn)出也有分情況? ?這個是默認稅額和主營成本都要轉(zhuǎn)出
84785041
09/28 21:36
老師我們平時確認成本分錄是
借主營成本
進項稅額
貸應付賬款
那么轉(zhuǎn)出像你說的
借主營成本
貸進項稅額轉(zhuǎn)出
但是成本變成不是都在借方，這樣好像沒有減少的感覺
小鎖老師
09/28 21:37
嗯，因為你不讓抵扣，所以成本是增加才對
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