問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模超過(guò)30萬(wàn)一個(gè)季度怎么做收入和稅的會(huì)計(jì)分錄呢，比如80萬(wàn)

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2024 09/27 10:05
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
2024 09/27 10:06
84785017
2024 09/27 10:08
季度未滿30萬(wàn)是免交增值稅，那我現(xiàn)在季度有80萬(wàn)，年度沒(méi)超過(guò)1,20萬(wàn)需要交增值稅嗎
84785017
2024 09/27 10:08
還是是以每個(gè)季度為標(biāo)準(zhǔn)
家權(quán)老師
2024 09/27 10:11
是以每個(gè)季度為標(biāo)準(zhǔn)，不需要年度累計(jì)
84785017
2024 09/27 10:11
公司買(mǎi)的月餅給客戶怎么做賬？需要記賬
家權(quán)老師
2024 09/27 10:12
1、采購(gòu)月餅 借：庫(kù)存商品 ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ?貸：銀行存款 2、贈(zèng)送客戶 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) ? ? ?貸：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 一般確認(rèn)的銷(xiāo)售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購(gòu)商品的不含稅價(jià)款。
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