免費(fèi)問答

確認(rèn)實現(xiàn)凈利潤： 借：本年利潤 349844.12 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 349844.12 提取法定盈余公積： 借：利潤分配 —— 提取法定盈余公積 34984.41 貸：盈余公積 —— 法定盈余公積 34984.41 提取任意盈余公積： 借：利潤分配 —— 提取任意盈余公積 17492.21 貸：盈余公積 —— 任意盈余公積 17492.21 分配現(xiàn)金股利： 借：利潤分配 —— 應(yīng)付現(xiàn)金股利 20000.00 貸：應(yīng)付股利 20000.00 實際操作中，在期末還需要將 “利潤分配” 科目下的其他明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入 “未分配利潤” 明細(xì)科目。 假設(shè)除上述業(yè)務(wù)外無其他利潤分配事項，結(jié)轉(zhuǎn)分錄為： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 72476.62（34984.41+17492.21+20000.00） 貸：利潤分配 —— 提取法定盈余公積 34984.41 利潤分配 —— 提取任意盈余公積 17492.21 利潤分配 —— 應(yīng)付現(xiàn)金股利 20000.00