問(wèn)題已解決

老師，我司收入次數(shù)少但數(shù)額大，一年可能就一筆，然后我司一季度收了一筆300萬(wàn)，于是也在一季度預(yù)提了一筆比較大的費(fèi)用。借：管理費(fèi)用-預(yù)提200萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款-預(yù)提200萬(wàn)，4月份來(lái)了10萬(wàn)的費(fèi)用，我就沖紅部分，即做借管理費(fèi)用-預(yù)提-10萬(wàn)，貸預(yù)付賬款-預(yù)提-10萬(wàn)，然后再按當(dāng)月費(fèi)用票按實(shí)際錄憑證。后面的每月來(lái)費(fèi)用票后都這么操作，一張預(yù)提費(fèi)用憑證分多次沖紅這樣可以嗎？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：09/25 08:30
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小智老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
可以這樣操作，但需確保每次沖紅和新憑證的記錄清晰準(zhǔn)確，以反映實(shí)際費(fèi)用發(fā)生情況。同時(shí)，注意會(huì)計(jì)政策的一致性，確保操作符合公司既定的會(huì)計(jì)處理原則。
09/25 08:34
84784997
09/25 08:39
同時(shí)，注意會(huì)計(jì)政策的一致性，確保操作符合公司既定的會(huì)計(jì)處理原則-老師，你說(shuō)的這個(gè)指的什么？指匯算清繳前票沒(méi)到位時(shí)年底將還沒(méi)沖紅的沖紅或者匯算清繳時(shí)調(diào)增嗎？還是有其他政策信息可以告知具體了解下？
小智老師
09/25 08:43
會(huì)計(jì)政策一致性主要指公司在不同時(shí)間點(diǎn)對(duì)相似交易采用相同的會(huì)計(jì)處理方法。比如，對(duì)于預(yù)提費(fèi)用，一旦確定了預(yù)提的時(shí)間和金額，應(yīng)保持一致，除非有新的證據(jù)或變更的情況。在匯算清繳前票沒(méi)到位時(shí)年底將還沒(méi)沖紅的沖紅，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，這符合一致性原則。但具體操作還需考慮稅法規(guī)定，如預(yù)提費(fèi)用是否符合稅前扣除條件，以及是否需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額。建議結(jié)合公司具體情況和咨詢專(zhuān)業(yè)人士。
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