00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，麻煩講解第10題，，為什么減4%部分
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是能調(diào)整扣除的成本：扣除相關(guān)成本費(fèi)用（題中融資本金的4%扣除后再算稅）
最后一項(xiàng)
間接抵免 境外股息、紅利所得＝分回境內(nèi)的股息紅利凈所得＋預(yù)提所得稅＋間接負(fù)擔(dān)所得稅－調(diào)整扣除
09/24 21:14
84785015 
09/24 21:18
為什么可以扣除？為什么用4%而不是5%
廖君老師 
09/24 21:24
您好，題說(shuō)已知成本4%，就是我們算個(gè)稅時(shí)能扣的成本
那個(gè)合同利率5%根據(jù)用不到，這是加大難度搗亂的
境外利息收入總額＝稅后利息23.25＋已扣除稅額1.75＝25（萬(wàn)元）；?
對(duì)應(yīng)調(diào)整扣除相關(guān)成本費(fèi)用后的應(yīng)納稅所得額＝25－500×4％＝5（萬(wàn)元）；?
該境外利息收入用于計(jì)算境外稅額抵免限額的應(yīng)納稅所得額為5萬(wàn)元。
84785015
09/24 21:25
融資成本不是借款方的嗎？
廖君老師
09/24 21:29
您好，這是取得收入的一方可以扣的成本，這樣交的稅就少一點(diǎn)
閱讀 263
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
482
意見(jiàn)反饋
