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請問老師，2021年甲單位計提應(yīng)收賬款壞賬- A公司100萬。2021年企業(yè)所得稅匯算清繳做了條增處理。2022年因為已經(jīng)長達5年，直接將這100萬經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準作了損失的確認。但是稅務(wù)局說沒有證據(jù)，因此沒2022年的納稅調(diào)減。但是2023年A企業(yè)把100萬還給甲企業(yè)了。按照圖片的說法，已經(jīng)扣除的做收入，請問像甲企業(yè)沒有扣除的情況怎么處理？分錄怎么寫，2023年針對這100萬收回的企業(yè)所得稅匯算清繳怎么處理呢？
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他當時確認了壞賬嗎？如果是借銀行存款100，
貸應(yīng)收賬款100，
借應(yīng)收賬款100，貸壞賬準備100。
其他的不用處理的。
09/23 09:29
84785035 
09/23 13:13
2021年會計分錄：借 資產(chǎn)減值損失100萬 ，貸 壞賬準備100萬，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增100萬。。2022年會計分錄：借：壞賬準備 100萬 貸：應(yīng)收賬款100萬。沒有做任何調(diào)整，因為稅務(wù)機關(guān)不符合調(diào)減的條件。。請問2023年收回了，怎么寫分錄，怎么做2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳呢
郭老師 
09/23 13:14
借銀行存款100，
貸應(yīng)收賬款100，
借應(yīng)收賬款100，貸壞賬準備100。
其他的不用處理的。
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