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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的發(fā)票不能抵扣，今年進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬務(wù)怎么處理呢？
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去年發(fā)票不能抵扣，今年做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借：相關(guān)成本費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
09/19 09:05
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09/19 09:07
供應(yīng)商走逃了，異常發(fā)票可以入成本費(fèi)用嗎？
小智老師 
09/19 09:10
供應(yīng)商失聯(lián)，異常發(fā)票不得入成本費(fèi)用，需轉(zhuǎn)出處理，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)性。
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09/19 09:15
今年進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬務(wù)怎么處理呢？
小智老師
09/19 09:17
今年進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬務(wù)處理為：借：相關(guān)成本費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅/應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅。
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09/19 09:19
供應(yīng)商走逃了，不能稅前扣除，異常發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以入成本費(fèi)用嗎？
小智老師
09/19 09:21
異常發(fā)票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后，不能直接入成本費(fèi)用。需通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-待處理財(cái)產(chǎn)損溢”暫掛，等待進(jìn)一步處理或確認(rèn)合規(guī)后調(diào)整。
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09/19 09:24
稅局已通知，異常增值稅扣稅憑證不符合辦理增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，出口退稅抵扣等涉稅事項(xiàng)的現(xiàn)行規(guī)定。
小智老師
09/19 09:28
接稅局通知后，應(yīng)將異常增值稅扣稅憑證做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目，并按稅局指引進(jìn)行后續(xù)稅務(wù)申報(bào)和處理。
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09/19 09:34
已補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，申報(bào)表已做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，只是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后賬務(wù)處理不清楚。
小智老師
09/19 09:36
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，賬務(wù)上應(yīng)借記相關(guān)成本費(fèi)用科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。確保賬實(shí)相符，符合稅法要求。
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09/19 09:42
本月已做賬務(wù)處理是：借：制造費(fèi)用-加工費(fèi)10000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）10000，這樣不是在本月制造費(fèi)用-加工費(fèi)又稅前扣除了嗎？是到明年匯算清繳時(shí)把10000調(diào)增嗎？不用做其它賬務(wù)處理嗎？
小智老師
09/19 09:45
您的處理正確，已在本月將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入制造費(fèi)用。無(wú)需額外調(diào)整。確實(shí)應(yīng)在匯算清繳時(shí)調(diào)整，確保年度利潤(rùn)總額準(zhǔn)確無(wú)誤。
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