免費(fèi)問(wèn)答

一、中秋對(duì)私發(fā)的現(xiàn)金紅包賬務(wù)處理 計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用?/?銷售費(fèi)用等（根據(jù)發(fā)放紅包的對(duì)象確定相應(yīng)費(fèi)用科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬?-?職工福利 發(fā)放時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬?-?職工福利 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 二、匯票貼現(xiàn)未取得發(fā)票的調(diào)整 確定調(diào)整金額：首先明確去年匯票貼現(xiàn)未取得發(fā)票的具體金額。 調(diào)整分錄： 補(bǔ)提企業(yè)所得稅：假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為?25%，調(diào)整分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整（調(diào)整金額?×25%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)，將未取得發(fā)票的貼現(xiàn)費(fèi)用從相關(guān)科目轉(zhuǎn)出： 借：其他應(yīng)收款（或其他往來(lái)科目，代表等待取得發(fā)票的暫掛款項(xiàng)） 貸：以前年度損益調(diào)整（貼現(xiàn)費(fèi)用金額） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤(rùn)分配?-?未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整